El certificado de retenciones te dice cuánto has cobrado en el año y cuánto te han retenido del IRPF. El de la pensión se descarga al momento en la sede de la Seguridad Social, también sin certificado digital (con un código por SMS a tu móvil registrado o con un selfie), y te sirve para saber si te toca hacer la declaración de la renta y para justificar tus ingresos cuando pides una ayuda. Te contamos dónde sacar el de la pensión, el paro, el IMV y la nómina, y cómo usarlo en tus trámites con Hacienda.

Qué es el certificado de retenciones y quién te lo da

El certificado de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF es el documento en el que quien te paga resume tu año: lo que te ha pagado y lo que te ha retenido a cuenta del impuesto. Hay uno por cada pagador, así que si has cobrado de dos sitios tendrás dos certificados.

Todo pagador que esté obligado a retener tiene que darte el suyo: tu empresa por la nómina, la Seguridad Social por la pensión y el SEPE por el paro. Y tiene que tenerlo a tu disposición antes de que se abra el plazo de la declaración de la renta.

La Seguridad Social (el INSS y el Instituto Social de la Marina) emite el certificado de las pensiones y prestaciones que abona. No hace falta presentarlo con la renta, porque la Agencia Tributaria ya tiene esos datos. Para lo que sirve es para comprobar que lo cobrado y lo retenido cuadran con tu borrador.

Cómo descargar el certificado de retenciones de la pensión

El certificado de la pensión está en la Sede Electrónica de la Seguridad Social, en el servicio «Certificado de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF». Se descarga de forma inmediata, a cualquier hora, y puedes elegir el ejercicio: están disponibles los de los últimos 5 años.

Con certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve

Es la vía más directa. Entras en el servicio, te identificas con tu certificado digital, el DNI electrónico o Cl@ve, eliges el año y descargas el PDF. Con él puedes cotejar lo que suma el año con los ingresos de tu pensión en el banco.

Sin certificado digital: por SMS

Si no tienes certificado ni Cl@ve, puedes pedirlo con un código que te llega por SMS al móvil que tengas registrado en la Seguridad Social. Es la misma vía que sirve para otros trámites de la Seguridad Social por SMS, así que antes conviene comprobar que tu número está bien dado de alta. Si no puedes identificarte de otra forma, la Seguridad Social también admite un selfie.

Qué pensiones salen como exentas y cuáles tributan

Que una prestación aparezca en el certificado no significa que pague impuestos. Están exentas del IRPF la pensión de incapacidad permanente absoluta y la de gran invalidez de la Seguridad Social, el Ingreso Mínimo Vital y las prestaciones por nacimiento y cuidado de menor.

En cambio, tributan las pensiones de jubilación, viudedad y la de incapacidad permanente total. También las pensiones no contributivas, tanto las de jubilación como las de invalidez: entre las pensiones de invalidez, la exención es solo para la incapacidad absoluta y la gran invalidez contributivas.

Certificado de retenciones del paro y del IMV

Si has cobrado el paro o un subsidio, el certificado lo emite el SEPE, no la Seguridad Social. Se descarga en su sede electrónica con certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve, o con un PIN que te llega al móvil. Tienes los pasos y los demás documentos que da el SEPE en su certificado de prestaciones.

El SEPE cuenta como un pagador distinto de tu empresa. Si en el mismo año cobraste nómina y paro, tienes dos pagadores, y si el segundo te pagó más de 1.500 euros en el año, tu límite para declarar baja a 15.876 euros.

El Ingreso Mínimo Vital lo paga la Seguridad Social, no el SEPE, y además está exento: no suma para el límite de declarar.

Certificado de retenciones de la empresa (nómina)

Si trabajas por cuenta ajena, tu empresa está obligada a darte el certificado de lo que te pagó y te retuvo en el año, también si ya no trabajas allí. Si no te llega, pídeselo por escrito.

En cualquier caso, lo que comunicó tu empresa lo verás en tus datos fiscales al preparar la declaración de la renta. Si has cambiado de trabajo en el año, revisa que aparezcan todas las empresas: cada una es un pagador y cuenta para el límite. Y si te despidieron, el certificado de empresa que la empresa manda al SEPE es otro documento distinto, el que sirve para pedir el paro.

¿Tengo que hacer la declaración? Los límites con uno y dos pagadores

Depende de cuánto cobres y de cuántos pagadores tengas: con un solo pagador obligado a retener, el límite general es de 22.000 euros al año. Las pensiones y el paro cuentan como rendimientos del trabajo, igual que una nómina, y con la suma de tus certificados sabes en qué caso estás. Estos son los límites para quien solo tiene rendimientos del trabajo (salvo en País Vasco y Navarra, que tienen su propio IRPF):

Un ejemplo típico: alguien que cobró 12.000 euros de nómina y después 4.000 euros de paro tiene dos pagadores, y el segundo pasa de 1.500 euros. Su límite es de 15.876 euros, y como cobró 16.000, tiene que declarar, aunque con un solo pagador no habría tenido que hacerlo.

Otras rentas con su propio límite

Hay otras rentas que tampoco te obligan a declarar si son tus únicas rentas y no pasan de ciertos importes: los intereses, dividendos y ganancias con retención, hasta 1.600 euros al año, y las rentas inmobiliarias imputadas, las Letras del Tesoro y las ayudas para vivienda protegida, hasta 1.000 euros al año en conjunto. Lo que cobras al rescatar un plan de pensiones también es rendimiento del trabajo, y la gestora te da su propio certificado de retenciones.

Si cobras varias pensiones públicas

Quien cobra, por ejemplo, una pensión de jubilación y otra de viudedad de pagadores distintos tiene dos pagadores, pero puede conservar el límite de 22.000 euros si pide que su retención se calcule con el procedimiento especial para varios pagadores. Se puede pedir si cumples todo esto:

• Cobras las pensiones en forma de renta (mensualmente, no en un pago único).
• Vienen de más de un pagador y todos están obligados a retener.
• La suma íntegra anual no pasa de 22.000 euros.
• Tus únicos rendimientos del trabajo son pensiones o prestaciones pasivas (si además tienes nómina, no se puede).

La solicitud se presenta ante la Agencia Tributaria durante enero y febrero de cada año. Con la retención fijada así, mantienes el límite de 22.000 euros, salvo que aumente el número de pagadores, que lo cobrado difiera en más de 300 euros al año de lo comunicado o que cambie otra circunstancia que suba tu retención.

Cómo saber si te retienen de más o de menos

Con el certificado en la mano, compara la retención con lo que te sale en la renta. Si lo retenido en el año supera lo que te toca pagar, la declaración sale a devolver. Por eso, aunque no estés obligado a declarar, a veces te conviene presentarla: es la única forma de recuperar lo que te retuvieron de más. Puedes ver cuándo llega el dinero en cuánto tarda Hacienda en devolver la renta.

El caso contrario es el de los dos pagadores: cada uno te retiene sin saber lo que te paga el otro, así que la retención total puede quedarse corta y la declaración puede salir a pagar. Si sabes que te va a pasar, puedes pedir por escrito a tu pagador, en cualquier momento del año, que te aplique un porcentaje de retención más alto del que te toca. Vale también para los pensionistas, y así repartes el golpe a lo largo de los meses en vez de pagarlo todo en junio.

Lo que deberían retenerte depende de lo que cobras y de tu situación personal y familiar, según los tramos de la retención del IRPF. Y lo que acabas pagando en la renta baja con las deducciones del IRPF que te correspondan y con algunos trucos para la declaración.

Para qué más sirve: acreditar tus ingresos al pedir ayudas

Muchas ayudas te piden demostrar lo que ingresaste el año anterior, y el certificado de retenciones de la pensión o del paro es una forma sencilla de justificar cuánto cobraste y de quién. Te lo pueden pedir, por ejemplo, para calcular la renta per cápita de tu hogar o para revisar si sigues teniendo derecho al complemento a mínimos y a otras ayudas para pensionistas.

Si no estás obligado a declarar y no presentaste la renta, la Agencia Tributaria te da otro documento: el certificado tributario de IRPF, que recoge las imputaciones de renta que le constan a tu nombre (y, si no le consta ninguna, lo dice). Es el que suelen pedir las ayudas cuando no hay declaración. Si cobras el subsidio para mayores de 52 años, la declaración anual de rentas del SEPE es otro trámite distinto que también tienes que hacer.