1. Deducción para rentas bajas: hasta 340 euros (590,89 en la renta 2026)

La renta 2025 estrenó una deducción para trabajadores con sueldos bajos. Tienes derecho a ella si tus rendimientos íntegros del trabajo de una relación laboral o estatutaria fueron en 2025 inferiores a 18.276 euros y tus otras rentas (alquileres, intereses, etcétera) no pasaron de 6.500 euros al año.

El importe máximo es de 340 euros si ganaste hasta 16.576 euros brutos al año, que equivale a 14 pagas del salario mínimo de 2025 (1.184 euros al mes; en 2026 el SMI subió a 1.221 euros al mes). Entre 16.576 y 18.276 euros, la deducción baja poco a poco: son 340 euros menos el resultado de multiplicar por 0,2 la diferencia entre tus rendimientos íntegros del trabajo y 16.576 euros. Con 17.576 euros, por ejemplo, te corresponden 140 euros.

Se resta directamente de la cuota líquida total del impuesto, no de la base imponible. Renta Web la calcula con tus datos fiscales, pero compruébala en el borrador antes de confirmar.

2. Ayuda madre trabajadora o deducción por maternidad

Mucha gente la conoce como «ayuda para madres trabajadoras», pero es una deducción fiscal del IRPF: hasta 1.200 euros al año por cada hijo menor de 3 años, o sea, hasta 100 euros al mes por hijo, en proporción a los meses en que cumplas los requisitos. Con 2 hijos menores de 3 años puedes llegar a 2.400 euros al año.

La restas al hacer la declaración de la renta o la cobras antes con el abono anticipado: pagos mensuales de 100 euros por cada hijo que se piden a la Agencia Tributaria con el modelo 140. Si ya cobrabas el abono anticipado, no tienes que presentar una nueva solicitud por el mismo hijo: si cumples los requisitos vigentes, lo seguirás cobrando hasta que cumpla los tres años: para seguir cobrándolo no hace falta que sigas de alta en la Seguridad Social ni cobrando el paro.

Ayuda madre trabajadora: requisitos

• Ser mujer y tener un hijo menor de 3 años por el que tengas derecho al mínimo por descendientes.
• Estar cobrando una prestación por desempleo (contributiva o asistencial) cuando nace el niño, o estar de alta en la Seguridad Social o en una mutualidad en ese momento o después, con un mínimo de 30 días cotizados.
• En adopción o acogimiento (preadoptivo o permanente), la aplicas sea cual sea la edad del menor, durante los 3 años siguientes a la inscripción en el Registro Civil (o a la resolución judicial o administrativa, si no hace falta inscribirlo).

También puedes aplicarla si estás contratada y con una baja laboral.

¿La deducción por maternidad la puede cobrar el padre?

El padre o tutor solo puede aplicarla en dos casos: si la madre fallece o si se le atribuye la guarda y custodia de forma exclusiva. Tiene que cumplir el resto de requisitos que acabas de ver (salvo el de ser mujer).

3. Deducción por familia numerosa: cheque familiar de Hacienda

Las familias numerosas con el título en vigor tienen otra deducción, el cheque familiar, que también cubre a quien tiene a cargo a un familiar con discapacidad. No depende de tus ingresos, pero sí de que trabajes de alta o cobres el paro o una pensión, y en algunos casos de los ingresos del familiar (el cónyuge con discapacidad, por ejemplo, no puede tener rentas de más de 8.000 euros). Además, se puede cobrar por adelantado. Estos son los importes máximos por año:

Para aplicar la de familia numerosa tienes que cumplir estos requisitos:

• Tener el título oficial de familia numerosa.
• Ser uno de sus ascendientes o un hermano huérfano de padre y madre que forme parte de ella.
• Trabajar por cuenta ajena o propia y estar de alta en la Seguridad Social o en una mutualidad, o cobrar una prestación contributiva o asistencial por desempleo o una pensión de la Seguridad Social o de Clases Pasivas.

4. Deducción por vivienda habitual (compras anteriores a 2013)

Desde 2013 ya no hay deducción por vivienda habitual para compras nuevas. Solo puedes seguir aplicándola si compraste tu vivienda antes del 1 de enero de 2013 (o pagaste su construcción antes de esa fecha) y ya la deducías antes, salvo que no lo hicieras por no estar obligado a declarar o por no tener cuota íntegra a la que aplicarla. En ese caso, deduces en general el 15% (7,5% estatal y 7,5% autonómico) de lo que pagas (amortización de la hipoteca e intereses), con una base máxima de 9.040 euros al año: hasta 1.356 euros.

Para comprar ahora, lo que hay son ayudas directas: el Plan Estatal de Vivienda 2026-2030 incluye ayudas para que los jóvenes compren vivienda en municipios o núcleos de población de 10.000 habitantes o menos.

5. Deducción por alquiler de vivienda habitual: la nueva estatal del 10% que prevé el decreto

El decreto de vivienda aprobado de nuevo por el Gobierno el 6 de octubre de 2026, que rige desde el 8 de octubre mientras la Diputación Permanente del Congreso decide si lo convalida, prevé una nueva deducción estatal por alquiler de la vivienda habitual: el 10% de lo que pagas si tu base imponible es inferior a 33.007,20 euros al año. La base máxima es de 11.630 euros si tu base imponible es de 23.007,20 euros o menos, así que la deducción puede llegar a 1.163 euros. Entre 23.007,20 y 33.007,20 euros, la base máxima va bajando: se restan 1,163 euros por cada euro de base imponible que pase de 23.007,20.

Según el decreto, no se puede aplicar si durante al menos la mitad del año el contribuyente o alguien de su unidad familiar es titular, en solitario o con otros, de toda la propiedad o de un derecho real de uso o disfrute sobre otra vivienda a menos de 50 kilómetros de la alquilada, salvo que una resolución administrativa o judicial impida usarla como residencia.

Si firmaste tu contrato de alquiler antes de 2015

Si eres inquilino y firmaste tu contrato antes del 1 de enero de 2015 (y ya tenías derecho a deducir antes de esa fecha), puedes seguir aplicando la deducción estatal antigua: el 10,05% de lo que pagas, con una base máxima de 9.040 euros al año (hasta 909 euros) si tu base imponible es de 17.707,20 euros o menos. Entre 17.707,20 y 24.107,20 euros la base máxima va bajando, y con 24.107,20 euros o más ya no se aplica. El decreto prevé que no se puedan sumar las dos por la misma vivienda y el mismo año.

Además, muchas comunidades autónomas tienen su propia deducción por alquiler. Necesitarás el NIF de tu casero (aparece en el contrato) y los justificantes de todos los pagos, así que conserva los recibos.

6. Deducciones autonómicas por rehabilitar una vivienda

Si rehabilitas una vivienda, varias comunidades autónomas te dejan deducir parte del gasto.

Deducciones por comunidad autónoma por rehabilitar una vivienda

• Cantabria: el 15% de lo que pagues por determinadas obras de mejora en viviendas situadas en Cantabria, con un límite de 1.000 euros al año en declaración individual y 1.500 euros en conjunta (500 euros más en individual si tienes una discapacidad de al menos el 65%; en conjunta, 500 euros más por cada contribuyente con esa discapacidad).
• Castilla y León: el 15% hasta los 20.000 euros por rehabilitar una vivienda en zona rural para ponerla en alquiler. El alquiler mensual no puede pasar de 300 euros, la vivienda tiene que valer menos de 150.000 euros y estar en un municipio de 10.000 habitantes o menos (3.000 si está a menos de 30 kilómetros de la capital de provincia).
• Cataluña: el 1,5% de lo que pagues por rehabilitar tu vivienda habitual, con una base máxima de 9.040 euros al año, así que la deducción llega como mucho a 135,60 euros.

Deducciones por mejorar la accesibilidad de una vivienda habitual

• Asturias: el 3% de lo que pagues por comprar o adaptar tu vivienda habitual si tienes una discapacidad de al menos el 65%, o si la tiene tu cónyuge, un ascendiente o un descendiente que conviva contigo más de 183 días al año y no tenga rentas (incluidas las exentas) de más de 35.000 euros. La base máxima es de 15.000 euros.
• Islas Canarias: el 14% de lo que pagues por adaptar tu vivienda habitual si tienes una discapacidad de al menos el 65% (también si la tiene tu cónyuge, un ascendiente o un descendiente que conviva contigo, con rentas de hasta 35.735 euros).
• Castilla y León: el 15%, con una base máxima de 20.000 euros, por obras de accesibilidad para una persona con discapacidad, solo si la rehabilitación está subvencionada dentro de un plan estatal o autonómico de vivienda.

7. Aprovecha las deducciones autonómicas

Además de las estatales, cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones en la declaración de la renta, y cambian según dónde vivas: las deducciones de la Comunidad de Madrid, por ejemplo, no son las mismas que las de Cataluña. Las hay por comprar, alquilar o rehabilitar vivienda, por hijos o por mejorar la eficiencia energética del hogar, entre otras.

Dos ejemplos de deducciones autonómicas en la renta 2025.

Comunitat Valenciana: deducciones por la DANA

La Comunitat Valenciana aprobó deducciones para los afectados por la DANA de octubre de 2024: hasta el 100% de los gastos de reparación de la vivienda habitual que no cubra el seguro, con un máximo de 2.000 euros, si tu base liquidable es inferior a 40.000 euros (55.000 en conjunta). Entre 40.000 y 45.000 euros (55.000 y 60.000 en conjunta) el importe se reduce, y por encima ya no se aplica. También hay una deducción del 45% por aportaciones a fondos propios de empresas de las zonas afectadas, hasta 9.900 euros, para inversiones hechas entre el 13 de noviembre de 2024 y el 31 de diciembre de 2025.

Cataluña: tipo más bajo y alquiler para jóvenes

En Cataluña el tipo del primer tramo del IRPF autonómico bajó al 9,5%, y sigue la deducción por alquiler en Cataluña para jóvenes de 35 años o menos: el 10% del alquiler pagado, con un máximo de 500 euros al año, si la suma de tu base imponible general y del ahorro, menos el mínimo personal y familiar, no pasa de 30.000 euros. En declaración conjunta, si alguno de los dos tiene 35 años o menos, el máximo sube a 1.000 euros y el límite de la unidad familiar es de 45.000 euros.

Revisa las deducciones de tu comunidad en el borrador o en la web de la Agencia Tributaria antes de confirmar la declaración.

8. Deducción por cónyuge con discapacidad (modelo 143)

La deducción por cónyuge con discapacidad te permite restar hasta 1.200 euros al año en la declaración si tu marido o tu mujer tiene reconocida una discapacidad de al menos el 33%. Estos son los requisitos de tu cónyuge:

1. Tener una discapacidad reconocida del 33% o más.
2. Estar casado contigo y no separado legalmente.
3. No tener rentas anuales de más de 8.000 euros, sin contar las exentas.
4. No generar derecho a las deducciones por descendiente o ascendiente con discapacidad.

Además, tú tienes que cumplir al menos una de estas condiciones:

• Trabajar por cuenta ajena o propia y estar de alta en la Seguridad Social o en una mutualidad.
• Cobrar una prestación contributiva o asistencial por desempleo.
• Cobrar una pensión de la Seguridad Social o de Clases Pasivas.
• Si eres un profesional que no está en el RETA, cobrar de tu mutualidad alternativa una prestación análoga a esas pensiones.

Estos son los datos clave de la deducción:

El importe es proporcional a los meses en que cumplas los requisitos y tiene como límite lo que hayas cotizado a la Seguridad Social o a tu mutualidad. Puedes restarlo en la declaración o pedir el abono anticipado de 100 euros al mes.

9. Deducción por inversión en empresas de nueva creación: hasta el 50%

Si has invertido en una startup o empresa de nueva o reciente creación, puedes deducirte el 50% de lo invertido de la cuota íntegra estatal del IRPF. La base máxima es de 100.000 euros al año, así que el ahorro puede llegar a 50.000 euros. Antes de 2023 era el 30% con una base máxima de 60.000 euros.

Para que cuente, la empresa tiene que cumplir estos requisitos:

• Ser una SA, SL, SAL o SLL que no esté admitida a negociación en ningún mercado organizado (bolsa u otros), durante todos los años que mantengas las acciones.
• Tener fondos propios de 400.000 euros o menos al inicio del ejercicio en que compras (si forma parte de un grupo, se cuenta el conjunto).
• Tener medios humanos y materiales propios para su actividad y no dedicarse a gestionar un patrimonio mobiliario o inmobiliario.

Y tú tienes que comprar las acciones al constituirse la empresa o en una ampliación de capital dentro de los 5 años siguientes (7 si es una empresa emergente) y mantenerlas más de 3 y menos de 12 años. Además, entre tú y tus familiares hasta segundo grado no podéis tener más del 40% del capital o de los votos (este límite no se aplica a los socios fundadores de una empresa emergente). Además, para aplicar la deducción necesitas una certificación de la empresa que confirme que cumple los requisitos exigidos a la propia empresa.

10. Aprovecha los planes de pensiones

Los planes de pensiones sirven para ahorrar para la jubilación y, a la vez, pagar menos en la renta: lo que aportas se resta de la base imponible. El límite general es de 1.500 euros al año o el 30% de la suma de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas, el que sea menor.

Ese límite puede subir bastante según tu situación:

• Plan de empleo de tu empresa: si la empresa aporta, el límite sube hasta 8.500 euros más, y el conjunto (lo que pones tú más lo que pone la empresa) llega a 10.000 euros al año.
• Autónomos con un plan de empleo simplificado (PPES): hasta 4.250 euros más, dentro de ese mismo tope de 8.500 euros de incremento, con lo que llegas a 5.750 euros.
• Plan de tu cónyuge: si tu cónyuge no tiene rendimientos netos del trabajo ni de actividades económicas, o son inferiores a 8.000 euros al año, puedes aportar a su plan y reducir hasta 1.000 euros más en tu base imponible.

Al rescatarlo, lo que cobres tributa como rendimiento del trabajo. Si tienes aportaciones hechas hasta el 31 de diciembre de 2006 y lo cobras en forma de capital, puedes aplicar una reducción del 40% sobre esa parte, pero solo en el año de la jubilación (o de la contingencia que te dé derecho a cobrar) o en los dos siguientes, si ocurrió de 2015 en adelante.

11. Deducción IRPF coche eléctrico y puntos de recarga

La deducción del IRPF por comprar un coche eléctrico, distinta de las ayudas directas del Plan España Auto 2030, sigue vigente para las compras hechas hasta el 31 de diciembre de 2026. Puedes deducirte el 15% del valor de adquisición, con una base máxima de 20.000 euros: hasta 3.000 euros. Vale para estos vehículos:

• Eléctricos puros.
• Híbridos enchufables.
• Con pila de combustible (hidrógeno).

Si instalas un punto de recarga, puedes deducirte otro 15% del coste, con una base máxima de 4.000 euros: hasta 600 euros, siempre que lo instales, como muy tarde, en 2026.

12. Deducción placas solares IRPF o eficiencia energética

Las obras que mejoran la eficiencia energética de tu vivienda, como instalar placas solares, tienen su propia deducción: puedes recuperar el 20, el 40 o el 60% del coste según la mejora conseguida. La base máxima anual es de 5.000 euros en el tramo del 20% (hasta 1.000 euros de deducción), de 7.500 euros en el del 40% (hasta 3.000 euros) y de 5.000 euros en el del 60% (hasta 3.000 euros). La del 60% es para obras que mejoran la eficiencia energética del edificio entero.

Eso sí, necesitas un certificado de eficiencia energética que lo demuestre. Para la deducción del 20%, la obra tiene que reducir al menos un 7% la suma de la demanda de calefacción y refrigeración. Para la del 40%, tiene que reducir al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable o llevar la vivienda a una calificación energética A o B.

Las del 20 y el 40% valen para obras hechas hasta el 31 de diciembre de 2026, con ese certificado expedido antes del 1 de enero de 2027, y la del 60%, para obras hasta el 31 de diciembre de 2027.

13. Deducciones por donaciones

Si donas a una ONG u otra entidad sin ánimo de lucro reconocida, te deduces el 80% de los primeros 250 euros y el 40% del resto. Si llevas tres años seguidos donando a la misma entidad (por ejemplo, en 2024, 2025 y 2026) una cantidad igual o mayor cada año, el porcentaje sobre lo que pasa de 250 euros sube al 45%.

Pide a la entidad el certificado de donación. La deducción tiene como límite el 10% de tu base liquidable. En la práctica, donar 250 euros te cuesta 50: los otros 200 se restan de lo que pagas o aumentan tu devolución de la renta.

14. Deducciones por actividades económicas si eres autónomo

Si eres autónomo y tributas en estimación directa, restas de tus ingresos los gastos de la actividad, lo que baja tu rendimiento neto. Los principales son:

• Gastos de la actividad: alquiler del local, suministros (agua, luz, teléfono), materiales, seguros, cuotas de autónomos, formación y publicidad. Si trabajas desde casa, puedes deducir una parte de los suministros del hogar en proporción a los metros cuadrados que dedicas a la actividad.
• Vehículo: si lo usas solo para la actividad, puedes deducir combustible, seguro, mantenimiento y amortización. Si el uso es mixto (personal y profesional), en general no se considera afecto a la actividad y no deduces sus gastos, salvo casos tasados como representantes o agentes comerciales, transporte de viajeros o autoescuelas.
• Amortizaciones: los bienes de inversión como ordenadores, maquinaria o mobiliario se deducen a lo largo de su vida útil con amortizaciones anuales.

Si estás en estimación directa simplificada, además puedes deducir el 5% de tu rendimiento neto, con un máximo de 2.000 euros al año, como gastos de difícil justificación, sin factura. Del resto, guarda todas las facturas y lleva un registro de tus gastos.

15. Acudir a un asesor fiscal

Las normas fiscales son complejas y cambian cada año. Un asesor fiscal revisa tu caso concreto y puede encontrar deducciones del IRPF que no aparecen en tus datos fiscales, sobre todo las autonómicas y las que dependen de tu situación familiar. Te ayuda a evitar errores que salen caros y a aprovechar todo lo que te corresponde.

Cuándo se presenta la declaración de la renta

La campaña de la renta 2025 terminó el 30 de junio de 2026. Estas fueron sus fechas:

• 8 de abril a 30 de junio de 2026: presentación por internet.
• 6 de mayo a 30 de junio de 2026: presentación por teléfono.
• 1 de junio a 30 de junio de 2026: atención presencial en las oficinas de la Agencia Tributaria.
• 25 de junio de 2026: último día para domiciliar las declaraciones a ingresar.

La renta 2026 se presenta en 2027, en el plazo que fije el Ministerio de Hacienda (en las últimas campañas, de abril a junio). Guarda los certificados de tu plan de pensiones y de tus donaciones: te servirán para comprobar que el borrador de la renta recoge esas deducciones.