1. Nueva deducción para rentas bajas: hasta 340 euros

Este año se estrena una nueva deducción destinada cocnretamente a trabajadores con rendimientos del trabajo bajos. Si tus ingresos totales del trabajo en 2025 fueron iguales o inferiores a 18.276 euros y el resto de tus rentas (alquileres, intereses, etcétera) no superan los 6.500 euros anuales, tienes derecho a esta deducción.

El importe máximo es de 340 euros si ganas hasta 16.576 euros brutos al año (equivalente al SMI de 2025, aunque en 2026 subió ). Si tus ingresos están entre 16.576 y 18.276 euros, la deducción se reduce de forma progresiva aplicando esta fórmula: 340 euros menos el resultado de multiplicar por 0,2 la diferencia entre tus rendimientos íntegros del trabajo y 16.576 euros.

Esta deducción se resta directamente de la cuota líquida total del impuesto, no de la base imponible, por lo que su efecto fiscal es inmediato. Revisa el borrador: si cumples los requisitos debería aparecer automáticamente, pero compruébalo antes de confirmar.

2. Ayuda madre trabajadora o deducción por maternidad

Aunque mucha gente la conozca como «ayuda para madres trabajadoras» o cheque bebé, realmente no es una ayuda como tal, sino una deducción por maternidad. Es decir, no se recibe en forma de ingreso, sino como una deducción fiscal. Para acceder a esta ventaja fiscal en el IRPF, deberás tener un hijo de menos de 3 años. Se solicita a través del Modelo 140 de la Agencia Tributaria, que deberás añadir cuando hagas la declaración de la renta. 

Por cada hijo menor de 3 años puedes deducirte 1.200 euros anuales de la declaración de la renta. En otras palabras, es una ayuda de 100 euros por hijo. Si, por ejemplo, tienes 2 hijos menores de 3 años, la deducción sería de 2.400 euros. Por lo tanto, la deducción por maternidad es una ayuda para madres trabajadoras sumamente interesante, ya que permitiría obtener una cantidad interesante durante los primeros años del bebé.

Existe la posibilidad de cobrar los 1.200 euros por adelantado. Eso sí, deberás tener en cuenta que si el cobro anticipado es mayor que el importe de la deducción, deberás regularizar esta situación. Recuerda que si ya cobras el abono anticipado no tienes que presentar una nueva solicitud por el mismo hijo.

Ayuda madre trabajadora requisitos

• Tener un hijo a tu cargo que tenga una edad inferior a los 3 años.
• Ser mujer.
• Cotizar en la Seguridad Social o en una de las Mutualidades, trabajando por cuenta ajena o propia (autónoma).

También puedes solicitar esta ayuda si estás contratada y con una baja laboral. La única excepción es en caso de que estés cobrando una prestación o subsidio por desempleo o si estás de excedencia voluntaria. Como particularidad, si adoptas o acoges a un menor de edad, podrás solicitar esta deducción independientemente de su edad. Esto únicamente podrás hacerlo durante los primeros 3 años que esté contigo.

¿La deducción por maternidad la puede cobrar el padre?

El padre o tutor del pequeño también puede pedir esta ayuda, pero solo en casos muy específicos. Tal y como explican desde Hacienda:

• En caso de fallecimiento de la madre.
• Cuando la guardia y custodia se le atribuya de forma exclusiva.

También se deberán cumplir con los requisitos que hemos mencionado antes para poder solicitar esta ayuda (exceptuando el de ser mujer, claro).

3. Deducción familia numerosa: cheque familiar Hacienda

Las familias numerosas que estén acreditadas como tal también pueden beneficiarse de ventajas fiscales en la declaración del IRPF, como el cheque familiar Hacienda. Cuantos más miembros tenga la familia, mayor será el ahorro. En este caso, la deducción tampoco está ligada a un máximo de ingresos y se puede solicitar de forma anticipada. La deducción familia numerosa es de:

• Tener el título oficial de familia numerosa.
• Eres un ascendiente o un hermano huérfano de padre y madre, que forme parte de una familia numerosa.
• Tener un trabajo por cuenta ajena o propia por el que estás dado de alta en la Seguridad Social o Mutualidad o recibir alguna pensión de la Seguridad Social o por Clases Pasivas.

4. Deducción por vivienda habitual

Desgraciadamente, desde el año 2013 ya no hay deducción por adquirir una vivienda. Eso sí, te podrás beneficiar de esta bonificación siempre y cuando la compraventa se realizase antes dicho periodo. En ese caso, el porcentaje de deducción es del 15% sobre las cantidades invertidas (amortización de hipoteca e intereses), con una base máxima de 9.040 euros anuales, es decir, hasta 1.356 euros de deducción al año.

Lo que sí existen son algunas ayudas para adquirir inmuebles en localidades con menos de 10.000 habitantes. La bonificación del alquiler sí que se efectúa en la inmensa mayoría de comunidades autónomas.

5. Deducción por alquiler de vivienda habitual

Si eres inquilino y firmaste tu contrato de alquiler antes del 1 de enero de 2015, puedes seguir aplicando la deducción estatal por alquiler en régimen transitorio: el 10,05% de las cantidades pagadas, con una base máxima de 9.040 euros anuales (hasta 909 euros de deducción), siempre que tu base imponible sea inferior a 24.107,20 euros.

Para contratos firmados a partir de 2015, la deducción estatal desapareció, pero la gran mayoría de comunidades autónomas tienen su propia deducción autonómica por alquiler. En cualquier caso, necesitarás el NIF de tu arrendador (aparece en el contrato de alquiler) y los justificantes de todos los pagos realizados. Conserva todos los recibos.

6. Deducción por rehabilitación de una vivienda habitual

Si rehabilitas una vivienda, puedes solicitar una serie de deducciones. Puedes consultar si se aplican junto con los planes renove de ventanas o calderas. 

Deducción por Comunidad Autónoma por la rehabilitación de una vivienda habitual

• Cantabria: la deducción por obras de mejora es del 15% hasta los 1000 € en declaraciones individuales y 1500 € en conjuntas.
• Castilla y León: las obras de rehabilitación de una vivienda que vaya a ponerse en alquiler y que se encuentre en una zona rural tienen una deducción del 15% hasta los 20.000 €. Las principales condiciones son que el precio del alquiler tendrá que ser como máximo de 300 €. El valor global de la vivienda será de 135.000 €.
• Cataluña: desgravación del 1,5% hasta los 9.040 €.
• Vizcaya: existe una deducción del 10% hasta los 15.000 €. Esta deducción está únicamente indicada para aquellas obras que se realicen entre mediados de 2020 y finales de 2021. En viviendas de más de 10 años y cuyo presupuesto sea de un mínimo de 3.000 €.

Deducciones por mejorar la accesibilidad de una vivienda habitual

• Asturias: en caso de que la rehabilitación se haga para adecuar la vivienda a una persona con una discapacidad del 65% que conviva en la vivienda al menos seis meses al año, la deducción es del 3%. Esta persona no podrá tener unos ingresos superiores a 1 vez el IPREM. Esta deducción puede llegar hasta los 13.664 €.
• Islas Canarias: para aquellas obras destinadas a la adecuación de la vivienda de personas con discapacidad, la deducción es del 10% hasta el 15% de la cuota autonómica.
• Castilla y León: las obras que se hagan para mejorar la accesibilidad de una persona discapacitada se deducen un 15% hasta 20.000 €.

7. Aprovecha las deducciones autonómicas

Además de las deducciones estatales, cada comunidad autónoma en España puede ofrecer deducciones adicionales en la declaración de la renta. Estas deducciones adicionales cambian dependiendo de la región donde residas. Algunos ejemplos son: beneficios fiscales para la adquisición de vivienda, inversiones en rehabilitación, bonificación del impuesto de sucesiones o mejoras en la eficiencia energética del hogar, entre otros.

Para la renta 2025 hay novedades autonómicas destacadas. La Comunitat Valenciana aprobó deducciones específicas para los afectados por la DANA de octubre de 2024, incluyendo hasta el 100% de los gastos de reparación de la vivienda habitual no cubiertos por el seguro (con un máximo de 2.000 euros), y una deducción del 45% por aportaciones a fondos propios de empresas en zonas afectadas, hasta 9.900 euros.

En Cataluña se redujo el tipo de los primeros tramos del IRPF autonómico y se mantiene la deducción por alquiler para menores de 35 años: el 10% del alquiler pagado, con un máximo de 500 euros anuales (o 1.000 en declaración conjunta), siempre que la base imponible total sea inferior a 30.000 euros.
Consulta las deducciones de tu comunidad en el borrador de tu declaración o en la web de la Agencia Tributaria.

8. Deducción por cónyuge con discapacidad (modelo 143)

La deducción por cónyuge con discapacidad es una ayuda fiscal del IRPF que permite reducir los impuestos que tendrás que pagar en la declaración de la renta si tu pareja tiene reconocida legalmente una discapacidad igual o superior al 33%. Para poder recibir esta ayuda, tendrás que cumplir con los siguientes requisitos:

1. Tu cónyuge tiene que tener una discapacidad reconocida del 33% o mayor.
2. No podéis estar divorciados.
3. Los ingresos de tu cónyuge no pueden ser mayores a 8.000 € anuales.
4. No podrás recibir la ayuda si tu cónyuge recibe las deducciones de discapacidad por hijos o padres.

También, será necesario que por lo menos cumplas con uno de los siguientes requisitos:

• Tienes que estar trabajando y dado de alta en la Seguridad Social. Puede ser para una empresa o como autónomo.
• Estás recibiendo algún tipo de prestación contributiva o asistencial relacionada con el desempleo. Un ejemplo sería el paro.
• Estás recibiendo una pensión del Régimen General o especial de la Seguridad Social.
• Recibes una pensión del Régimen de Clases Pasivas.
• En caso de que seas un profesional que no forme parte de la RETA. Siempre y cuando estés recibiendo una de las pensiones mencionadas anteriormente de la mutualidad que te corresponda.

Deducción por cónyuge con discapacidad

La deducción por cónyuge con discapacidad es de 1.200 euros. Podrás deducirte esa cantidad directamente en la declaración del IRPF o solicitar el abono anticipado de 100 euros al mes.

9. Deducción por inversión en empresas de nueva creación: hasta el 50%

Si has invertido en una startup o empresa de nueva o reciente creación durante 2025, puedes deducirte el 50% de lo invertido directamente en la cuota estatal del IRPF. La base máxima de deducción es de 100.000 euros anuales, lo que supone un ahorro fiscal potencial de hasta 50.000 euros. Antes de 2023 este porcentaje era del 30% con una base máxima de 60.000 euros.

Para beneficiarte, la empresa debe cumplir estos requisitos: ser una SA, SL, SAL o SLL no cotizada; tener menos de cinco años de antigüedad desde su constitución (o siete si es una empresa emergente reconocida); tener medios humanos y materiales propios para su actividad; y no dedicarse exclusivamente a la gestión de patrimonio. Además, la empresa debe haberte entregado un certificado individual y haber presentado el Modelo 165 ante la AEAT en enero. Tu inversión debe haber aumentado tu patrimonio neto al cierre del ejercicio en al menos el importe invertido.

10. Aprovecha los planes de pensiones

Los planes de pensiones son una excelente herramienta para ahorrar de cara a la jubilación y obtener beneficios fiscales en la declaración de la renta. Las aportaciones se deducen directamente de la base imponible, lo que reduce la cantidad sujeta a impuestos. El límite general es de 1.500 euros anuales o el 30% de tus rendimientos netos del trabajo y actividades económicas, aplicándose el que sea menor.

Sin embargo, ese límite puede aumentar bastante dependiendo de tu situación. Si tu empresa tiene un plan de pensiones de empleo y contribuye a él, el límite conjunto (lo que aportas tú más lo que aporta la empresa) puede llegar hasta 10.000 euros anuales, ya que la empresa puede aportar hasta 8.500 euros adicionales. Si eres autónomo con un plan de empleo simplificado (el llamado PPES), puedes sumar hasta 4.250 euros adicionales a los 1.500 del plan individual, alcanzando los 5.750 euros. Si tu cónyuge gana menos de 8.000 euros anuales, puedes aportar a su plan y deducirte hasta 1.000 euros adicionales en tu declaración.

Recuerda que al retirarlo, todo tributará como rendimientos del trabajo. Si tienes aportaciones realizadas antes del 1 de enero de 2007 y rescatas el plan en forma de capital, puedes aplicar una reducción del 40% sobre esa parte. Además, desde enero de 2025 ya es posible rescatar sin necesidad de justificar ninguna contingencia las aportaciones y rendimientos con más de 10 años de antigüedad.

11. Deducción IRPF coche eléctrico y puntos de recarga

El Gobierno ya ha confirmado que se extenderá la deducción del IRPF relacionada con el coche eléctrico, por lo que los conductores podrán beneficiarse de ella durante 2026. Esta consiste en poder deducirse un 15 % del precio total del coche, lo que se traduce en una deducción máxima de 3.000 euros. La deducción IRPF coche eléctrico aplica para los siguientes vehículos:

• Vehículos eléctricos puros.
• Híbridos enchufables.
• Con pila de combustible (hidrógeno).

Además, también es posible deducirse otro 15 % del coste para aquellos que instalen un punto de recarga, con un límite de deducción de 600 euros. Una deducción interesante junto a todas las subvenciones del Plan Auto 2030.

12. Deducción placas solares IRPF o eficiencia energética

La deducción placas solares es muy interesante para aquellos que decidan pasarse a esta tecnología. Con ella puede recuperarse entre el 20 y el 60 % del coste de la instalación, llegando a alcanzar hasta 3.000 euros de deducción por propietario.

Eso sí, hay que cumplir con ciertas condiciones. Por ejemplo, es necesario entregar certificados de eficiencia energética que demuestren que se reduce al menos un 7 % la demanda de calefacción y refrigeración al realizar las obras.

13. Deducciones por donaciones

Si has realizado donaciones a entidades sin ánimo de lucro reconocidas, podrías beneficiarte de deducciones fiscales en tu declaración de la renta. Las donaciones pueden ser deducibles hasta ciertos límites establecidos y varían según el tipo de entidad receptora. 

Los porcentajes vigentes son: el 80% de los primeros 250 euros donados, y el 40% sobre el resto. Si llevas donando a la misma entidad durante tres años consecutivos (por ejemplo 2023, 2024 y 2025) con un importe igual o superior cada año, el porcentaje sobre la parte que supere los 250 euros sube al 45%. Asegúrate de que la entidad te haya expedido el certificado de donación correspondiente. La deducción tiene como límite el 10% de la base liquidable del contribuyente.

14. Deducciones por actividades económicas si eres autónomo

Si eres autónomo o desarrollas una actividad económica por cuenta propia, tienes acceso a deducciones específicas que pueden reducir significativamente tu base imponible. Las principales son:

• Gastos de la actividad: alquiler del local, suministros (agua, luz, teléfono), materiales, seguros, cuotas de autónomos, gastos de formación y publicidad. Si trabajas desde casa, puedes deducir un porcentaje proporcional de los suministros del hogar en función de los metros cuadrados destinados a la actividad.
• Vehículo: si lo usas exclusivamente para la actividad, puedes deducir los gastos de combustible, seguro, mantenimiento y amortización. Si el uso es mixto (personal y profesional), la deducción es muy limitada salvo en casos tasados como representantes o transportistas.
• Amortizaciones: los bienes de inversión como ordenadores, maquinaria o mobiliario se deducen a lo largo de su vida útil mediante amortizaciones anuales.

Además, los autónomos pueden deducirse un 7% de sus ingresos como gastos de difícil justificación, sin necesidad de acreditarlos con factura. Mantén un registro detallado de todos tus gastos relacionados con la actividad y guarda todas las facturas.

15. Acudir a un asesor fiscal

Aunque hemos mencionado varios trucos para ahorrar dinero en la declaración de la renta en España, es importante tener en cuenta que las leyes fiscales son complejas y pueden cambiar. Consultar a un asesor fiscal profesional puede brindarte una orientación personalizada y asegurarte de aprovechar al máximo los beneficios fiscales disponibles en tu situación específica. Un asesor fiscal puede ayudarte a evitar errores costosos y optimizar tus ahorros fiscales, además de mantenerse actualizado sobre las últimas novedades legislativas.

Fecha declaración renta 2025-2026

Las fechas para hacer la declaración de la renta varían año tras año, aunque suelen ser sobre las mismas fechas. Para que lo tengáis en cuenta, la declaración de la renta tendrá las siguientes fechas en 2026:

• 8 de abril a 30 de junio de 2026: plazo para presentar la declaración de la renta (por internet).
• 6 de mayo a 30 de junio de 2026: plazo para hacer la declaración de la renta por teléfono.
• 1 de junio a 30 de junio de 2026: la Agencia Tributaria le podrá confeccionar su declaración de la renta presencialmente en sus oficinas.
• 25 de junio de 2026: será el último día para domiciliar declaraciones a ingresar.