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Las deducciones son un descuento que se aplica en la declaración de la renta cuando se dan algunos hechos determinados. Hoy, en Tus Ayudas, qué deducciones puedes tener por comprar o alquilar una vivienda y por mejorar su eficiencia energética.

Deducción por compra de vivienda habitual

En 2013 se suprimió la Ley que establecía una deducción en la declaración de la renta por compra de una vivienda. No obstante, para aquellas personas que realizaron la compra o rehabilitación de una vivienda antes del 31 de diciembre de 2012, se creó un régimen transitorio.

El resto de deducciones por compra de vivienda habitual están dadas por las Comunidades Autónomas.

• Castilla y León: en caso de que se adquiera una vivienda de obra nueva, existe una deducción del 7,5% hasta los 9.040 €.
• Navarra: la deducción a nivel general es del 15% con un máximo de 7.000 €.
• Vizcaya: deducción del 18% hasta los 1.530 €.

Compra de vivienda habitual en zonas rurales

• Aragón: los menores de 36 años pueden desgravarse el 5% si compran una vivienda en un municipio de menos de 3.000 habitantes. La suma de las bases tienen que ser como máximo de 21.000 € en declaraciones individuales o 35.000 € en conjuntas.
• La Rioja: si la compra se hizo a partir de 2017, la deducción asciende al 5% hasta los 453 €. Si se trata de una segunda vivienda, la deducción es del 8% hasta los 450,76 €.

Compra de vivienda habitual por colectivos específicos

• Andalucía: los menores de 35 años que compraron una vivienda antes de 2003, pueden deducirse un 3%. La suma de las bases de la persona que tributa tienen que ser de menos de 19.000 €. En caso de tributaciones conjuntas, 24.000 €.
• Asturias: las personas con una discapacidad igual o mayor del 65% pueden deducirse el 3% hasta los 13.664 €.
• Castilla y León: los menores de 36 años que compraron una vivienda después de 2005 en una zona rural, pueden deducirse el 15%, con una base máxima de 9.040 €.
• Aragón: las víctimas de terrorismo pueden deducirse un 3% si la vivienda que se compra está protegida.
• Islas Canarias: aquellos que sumen una base imponible de menos de 15.000 € se deducen el 3,5%. En caso de que la base imponible sea de hasta 30.000 € la deducción es del 2,5%.
• Extremadura: los menores de 36 años y víctimas de terrorismo que residan en zonas rurales pueden deducirse el 3%. En caso de que la compra de la vivienda se efectuara a partir de 2015 la deducción pasa a ser del 5% hasta los 9.040 €. La base imponible tiene que ser como máximo de 19.000 € en caso de que sea individual. De 24.000 € las conjuntas.
• Guipúzcoa: los menores de 35 y las familias numerosas pueden deducirse el 23%. Los límites dependen de cada colectivo.
• Murcia: las personas que tengan 35 años o menos pueden deducirse el 5%, siempre y cuando la base imponible sea inferior a 24.107,2 € y la base de ahorro 1.800 €.
• Navarra: Las unidades de convivencia que tengan dos o más hijos pueden deducirse el 18% y las familias numerosas el 30%. El importe máximo es de 7.000 €.
• La Rioja: los menores de 36 años pueden deducirse el 3%.
• Valencia: los menores de 35 años que compren su primera vivienda pueden deducirse el 5% siempre y cuando la suma de las bases no supere los 15.039,18 €.
• Valencia: las personas que tengan una discapacidad física del 65% o mental de 33%, se pueden deducir el 5% siempre y cuando la base imponible no supere los 15.039,18 €.
• Vizcaya: las familias numerosas y personas menores de 30 años pueden deducirse el 23% hasta los 1.955 €.

Compra de vivienda habitual protegida

• Andalucía: las personas que hayan comprado/rehabilitado una vivienda de protección antes del 2003, se pueden deducir el 2%. Las condiciones son:
• En la compra de vivienda protegida especial, la unidad de convivencia tiene que tener unos ingresos inferiores a 2,5 veces el IPREM.
• General, 3,5 veces el IPREM.
• De precio limitado, 5,5 veces el IPREM.

Deducción alquiler de vivienda habitual

La deducción por alquiler de vivienda habitual que afecta a todo el territorio español está únicamente vigente para aquellos contratos que se cerraron antes de 2015. En tal caso, la deducción es del 10,05% sin superar 24.107,2 €. Además de estas ayudas, también existen otras que no deducen, pero que ayudan, como el bono joven del alquiler.

Deducción por rehabilitación de una vivienda habitual

Si rehabilitas una vivienda, puedes solicitar una serie de deducciones. Puedes consultar si se aplican junto con los planes renove de ventanas o calderas. 

Deducción por Comunidad Autónoma por la rehabilitación de una vivienda habitual

• Cantabria: la deducción por obras de mejora es del 15% hasta los 1000 € en declaraciones individuales y 1500 € en conjuntas.
• Castilla y León: las obras de rehabilitación de una vivienda que vaya a ponerse en alquiler y que se encuentre en una zona rural tienen una deducción del 15% hasta los 20.000 €. Las principales condiciones son que el precio del alquiler tendrá que ser como máximo de 300 €. El valor global de la vivienda será de 135.000 €.
• Cataluña: desgravación del 1,5% hasta los 9.040 €.
• Vizcaya: existe una deducción del 10% hasta los 15.000 €. Esta deducción está únicamente indicada para aquellas obras que se realicen entre mediados de 2020 y finales de 2021. En viviendas de más de 10 años y cuyo presupuesto sea de un mínimo de 3.000 €.

Deducciones por mejorar la accesibilidad de una vivienda habitual

• Asturias: en caso de que la rehabilitación se haga para adecuar la vivienda a una persona con una discapacidad del 65% que conviva en la vivienda al menos seis meses al año, la deducción es del 3%. Esta persona no podrá tener unos ingresos superiores a 1 vez el IPREM. Esta deducción puede llegar hasta los 13.664 €.
• Islas Canarias: para aquellas obras destinadas a la adecuación de la vivienda de personas con discapacidad, la deducción es del 10% hasta el 15% de la cuota autonómica.
• Castilla y León: las obras que se hagan para mejorar la accesibilidad de una persona discapacitada se deducen un 15% hasta 20.000 €.

Deducción por mejorar la eficiencia energética de una vivienda habitual

Como en el caso de que decidas instalar placas solares.

El 5 de octubre de 2021, el Gobierno anunció una serie de deducciones para aquellas personas que apuesten por mejorar la eficiencia energética. Esta eficiencia tendrá que mejorarse en sus residencias habituales. Se trata de aquellos casos en los que gracias a una rehabilitación la eficiencia energética ha mejorado. 

• La principal deducción es del 20% del coste de la obra. Como máximo, esta deducción podrá ser de hasta 5.000 € anuales. Siempre y cuando se reduzca hasta el 7% la demanda de refrigeración y calefacción. Esta reducción del consumo tendrá que acreditarse por medio del certificado correspondiente.
• En el caso de que el consumo de energías no renovables se reduzca hasta un 30% o se acredite que se ha obtenido una clase energética “A” o “B”, la cuantía crece. En total, se podrá deducir hasta el 40% del coste de la obra, no superando los 7.500 € anuales.
• Por último, se contempla que si esta reducción del 30% o cambio de clase energética se da en un edificio completo, el titular de la vivienda podrá deducirse hasta un 60% hasta un máximo de 15.000 €.

En resumen:

Deducciones por Comunidad Autónoma por mejora de eficiencia energética.

• Islas Baleares: se puede deducir el 50% de las mejoras, llegando como máximo a los 10.000 € siempre y cuando la base individual sea inferior a 30.000 € y la conjunta a 48.000 €.
• Islas Canarias: la deducción es del 10% hasta los 7.000 €.
• Castilla y León: todos los gastos relacionados con mejorar las instalaciones de la vivienda a nivel medioambiental se deducen un 15% hasta un máximo de 20.000 €.
• Galicia: 15% de deducción hasta los 9.000 €.

¿Qué son las deducciones por vivienda habitual?

Las deducciones son beneficios económicos que la Ley Tributaria da a los contribuyentes por cumplir con una serie de factores específicos.

Existen varios tipos de deducciones. Estas deducciones pueden estar dirigidas a todo el territorio nacional o pueden aplicarse únicamente a algunas Comunidades Autónomas. Esto se debe a que las autonomías tienen la capacidad de poder aplicar sus propias deducciones a los residentes de las mismas.

¿Puedo desgravar la hipoteca?

Efectivamente, los gastos por hipoteca también cuentan con deducciones en la Declaración del IRPF, si bien es cierto que es necesario cumplir con una serie de requisitos:

• Vivienda habitual: la hipoteca debe pertenecer a tu vivienda habitual.
• La firma de la hipoteca debe ser anterior al 1 de enero de 2013.
• Es necesario haber aplicado esta deducción en la Declaración de la renta del 2012 o antes.

La deducción máxima será el 15% del total abonado, con un límite de 9.040 euros. Esto supone un ahorro en el IRPF de 1.356 euros.