Saber si tienes deudas con Hacienda es de los trámites más rápidos que puedes hacer con la Administración: lo ves en unos minutos en la sede o en la app de la Agencia Tributaria si tienes certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve PIN. Y si debes algo y no puedes pagarlo de golpe, en la mayoría de los casos tienes una salida: aplazar o fraccionar la deuda con la Hacienda estatal sin aval ni ninguna otra garantía si lo que debes no pasa en conjunto de 50.000 euros. Aquí tienes cómo consultarlas, hasta cuándo pagar sin recargo, cómo pedir el aplazamiento y qué pasa si no pagas.

Cómo saber si tienes deudas con Hacienda

La vía directa es la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Entra en «Pagar, aplazar y consultar» y, dentro de «Todas las gestiones», en «Consultar deudas». Para acceder necesitas identificarte con certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve PIN.

La consulta te enseña todas las deudas que tienes pendientes de pago, con su estado, el importe total, lo que te queda por pagar y lo que ya has ingresado. Es el punto de partida para decidir si pagas, si aplazas o si te conviene revisar alguna.

Si lo prefieres desde el móvil, la app «Agencia Tributaria» también te deja consultar, pagar y aplazar tus deudas, con la misma identificación.

Lo normal es enterarte de una deuda por una notificación. Las electrónicas se reciben en la propia sede o en la Dirección Electrónica Habilitada única (DEHú): para algunos contribuyentes son obligatorias y el resto puede elegir recibirlas así. Revísalas a menudo, porque los plazos de pago empiezan a contar desde que te notifican.

Ojo con las multas de tráfico: si la multa es de la DGT y no la pagas, cuando la sanción es firme pasa a la Agencia Tributaria, que la cobra con el recargo del periodo ejecutivo: el 5 %, el 10 % o el 20 % según cuándo pagues. Las de ayuntamientos o comunidades autónomas las cobra quien las puso o el organismo de recaudación en el que haya delegado.

Si no tienes identificación electrónica

Puedes pedir cita telefónica o presencial para que te informen y te ayuden con el trámite. Se reserva en la app, en la sede o llamando al 91 333 5 333; tienes todos los pasos en cómo pedir cita previa en Hacienda y el resto de números en el teléfono de la Agencia Tributaria.

Hasta cuándo puedes pagar una deuda con Hacienda y cómo hacerlo

El plazo depende de qué te han notificado y qué día. Si es una liquidación (Hacienda te calcula lo que debes), estás en periodo voluntario y pagas sin recargo. Si ya es una providencia de apremio, la deuda está en periodo ejecutivo y el plazo es más corto. Así se cuentan:

En las liquidaciones, si el último día no es hábil, el plazo se alarga hasta el primer día hábil siguiente.

Lo que pagas con tu propia declaración, como la declaración de la renta, sigue otra regla: se paga en los plazos que fija cada impuesto, que en la renta coinciden con el plazo para presentarla. Las fechas de cada uno están en el calendario del contribuyente. Y si la renta te sale a pagar, puedes partirla en dos plazos sin intereses ni recargo: el 60 % al presentarla y el 40 % restante hasta el 5 de noviembre de ese mismo año. Eso sí, el 60 % tienes que ingresarlo a tiempo: si no lo haces, toda la deuda de la renta pasa a periodo ejecutivo.

Formas de pago

• Cargo en cuenta desde la sede o la app. Al firmar y enviar el pago, la pantalla te da el NRC (Número de Referencia Completo), que es tu justificante. Si no tienes identificación electrónica, el NRC te lo da tu banco en la oficina o por banca electrónica.
• Tarjeta de crédito o débito, de las entidades adheridas que publica la Agencia Tributaria.
• Bizum, desde la sede, en la opción de pago con tarjeta o Bizum.
• En efectivo en un banco colaborador, con el documento de ingreso que acompaña a la notificación de la deuda.

Aplazar o fraccionar la deuda con la Hacienda estatal: sin garantía hasta 50.000 euros

Si no puedes pagar a tiempo, no hace falta esperar a que llegue el apremio. Aplazar es retrasar el pago y fraccionar es dividirlo en varios pagos. Se piden cuando tu situación económica te impide, de forma transitoria, pagar la deuda en plazo.

Para ver si estás por debajo, Hacienda suma la deuda que pides aplazar, las otras deudas tuyas con un aplazamiento ya pedido y aún sin resolver, y los plazos pendientes de las deudas que ya tienes aplazadas, salvo las que estén garantizadas. Si la deuda ya estaba en periodo ejecutivo, los embargos que ya existieran se mantienen aunque no te pidan garantía. Quedan fuera de esta regla las deudas de aduanas y algunas deudas ligadas a un concurso de acreedores o a la exoneración de deudas.

Lo que no se puede aplazar ni fraccionar, entre otras cosas: las retenciones e ingresos a cuenta (los del modelo 111, por ejemplo), los impuestos que repercutes a tus clientes, como el IVA del modelo 303, salvo que demuestres que no los has cobrado, los pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades y las deudas que en un concurso de acreedores son créditos contra la masa. Afecta sobre todo a los autónomos.

Cómo se pide el aplazamiento

Lo más rápido es pedirlo por internet, en la sede electrónica o en la app. También puedes presentarlo en papel, con el modelo de solicitud, en una oficina de la Agencia Tributaria, en una entidad colaboradora, en Correos o en cualquier otro registro oficial.

Para deudas de hasta 50.000 euros, las solicitudes se resuelven de forma automatizada con un máximo de 24 plazos mensuales para personas físicas (12 para empresas y otras personas jurídicas). Es un tope, no un derecho: puedes pedir menos plazos, y cuantos menos pidas, menos intereses pagas.

Qué cuesta y qué pasa mientras se tramita

Aplazar no es gratis: lo aplazado genera intereses de demora, que en 2026 son del 4,0625 % anual (tipo prorrogado mientras no haya una nueva ley de presupuestos). Aun así sale más barato que un recargo del 20 %.

El momento en que lo pidas cambia las cosas:

• En periodo voluntario: mientras se tramita no empieza el periodo ejecutivo, así que no te llegan recargos de apremio, aunque sí corren los intereses.
• En periodo ejecutivo: Hacienda puede seguir con los embargos mientras lo estudia, pero tiene que suspender la venta de los bienes embargados hasta que te notifique la denegación.

Si te lo deniegan estando en periodo voluntario, tienes un plazo nuevo para pagar sin recargo: si te lo notifican entre el 1 y el 15 del mes, hasta el día 20 del mes siguiente; si es entre el 16 y el último día, hasta el día 5 del segundo mes posterior.

Y si te lo conceden, cumple los vencimientos: si en un fraccionamiento dejas sin pagar un plazo, ese plazo y sus intereses pasan a periodo ejecutivo con recargo, y si tampoco lo pagas en el plazo que te den, se dan por vencidos todos los plazos pendientes.

Un aplazamiento concedido también cuenta a la hora de pedir el certificado de estar al corriente con Hacienda: te lo deniegan, sobre todo, si tienes deudas en periodo ejecutivo sin aplazar, fraccionar ni suspender, o declaraciones sin presentar.

Qué pasa si no pagas: recargos, apremio y embargo

Si no pagas en el periodo voluntario, la deuda pasa a periodo ejecutivo y empieza a sumar recargos. Y si lo que te retrasas es en presentar la declaración, también pagas de más.

Si presentas tarde una declaración

Si presentas una declaración fuera de plazo sin que Hacienda te lo haya pedido, pagas un recargo del 1 % más otro 1 % por cada mes completo de retraso, sin intereses ni sanción. Pasados 12 meses, el recargo es del 15 % y se suman intereses de demora desde el día siguiente a esos 12 meses.

Ese recargo se rebaja un 25 % si pagas la deuda entera y el resto del recargo en plazo, o si consigues un aplazamiento con garantía de aval o seguro de caución. Con un aplazamiento sin garantía no hay rebaja.

Si no pagas una deuda en plazo

Una vez en periodo ejecutivo, el recargo depende de cuándo pagues:

Qué te pueden embargar

Hacienda embarga normalmente por este orden: primero el dinero en efectivo o en cuentas bancarias; luego créditos y valores que se puedan cobrar a corto plazo; después sueldos, salarios y pensiones; y después inmuebles y otros bienes.

Del sueldo o la pensión no te pueden quitar la parte que no supere el salario mínimo interprofesional. De lo que pase del SMI se embarga por tramos: el 30 % de lo que llegue hasta el doble del SMI, el 50 % hasta el triple, el 60 % hasta el cuádruple, el 75 % hasta el quíntuple y el 90 % de lo que exceda.

Si te embargan la cuenta donde cobras habitualmente la nómina o la pensión, Hacienda tiene que respetar esos mismos límites, incluida la parte que no llega al salario mínimo. Y el Ingreso Mínimo Vital no se puede embargar, salvo por deudas de alimentos y otras excepciones que marca la ley.

Cuánto tiempo puede reclamarte Hacienda

Hacienda tiene cuatro años para exigirte el pago de una deuda ya liquidada. Ese plazo se corta y vuelve a empezar cada vez que actúa para cobrarla y te lo notifica, cuando recurres y cuando tú mismo haces algo para pagarla.

Las deudas muy grandes tienen además un efecto público: si debes más de 600.000 euros entre deudas y sanciones a 31 de diciembre, tu nombre puede salir en la lista de deudores que Hacienda publica en el primer semestre del año siguiente. Lo aplazado o suspendido no cuenta.

Deudas que no son de la Agencia Tributaria

No todo lo que debes a la Administración lo cobra la Agencia Tributaria, y cada organismo tiene su propia consulta y su propio aplazamiento:

• Seguridad Social: las cuotas de autónomo impagadas o las prestaciones cobradas de más las gestiona y cobra la Tesorería General. Lo tienes en deudas con la Seguridad Social, con su propio sistema de recargos y aplazamientos.
• Tu ayuntamiento: el IBI, el impuesto de circulación y las multas municipales los cobra el ayuntamiento o el organismo de recaudación en el que haya delegado.
• País Vasco y Navarra: los principales impuestos, como el IRPF, los gestionan las diputaciones forales y la Hacienda Foral de Navarra, con sus propias consultas y aplazamientos.