Si vas a comprar un piso de segunda mano en Andalucía, el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales se lleva un 7 % del valor de la vivienda, y ese dinero lo pones tú el día de la firma. La Junta tiene tipos reducidos que pueden dejarlo en el 6 % o en el 3,5 % si la casa va a ser tu vivienda habitual, pero cada uno tiene su propio límite de precio y no todos los compradores entran. Aquí tienes los tipos reducidos que fija Andalucía como comunidad autónoma, con números, y cómo se paga.

Cuánto se paga de ITP en Andalucía

El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) grava las compras entre particulares, y lo más habitual es pagarlo al comprar una vivienda de segunda mano. Es un impuesto cedido a las comunidades autónomas, así que cada una fija su tipo: en Andalucía el tipo general es del 7 %, un porcentaje único que no cambia por tramos de precio.

Lo paga siempre el comprador, y va aparte del precio de la casa. Sobre una vivienda de 200.000 euros son 14.000 euros de impuesto, a los que hay que sumar notaría, registro y, si hay hipoteca, la tasación. Por eso conviene tenerlo en la cuenta desde el principio, igual que el resto de ayudas para comprar vivienda que puedes combinar, y los gastos que llegan después, como el IBI.

ITP o AJD: depende de si la vivienda es nueva o usada

El ITP tiene un hermano, el impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD), que se paga por la escritura. Los dos no se suman en la misma compra: si la vivienda es usada pagas ITP, y si es nueva y se la compras al promotor pagas IVA más el AJD de la escritura.

Los tipos reducidos del ITP si compras tu vivienda habitual

La rebaja depende de quién compra y de cuánto vale la vivienda. En todos los casos la casa tiene que ser tu vivienda habitual, y no se pide ningún límite de ingresos: lo que cuenta es el valor del inmueble. Esto es lo que se paga en cada caso:

Fíjate en la última columna, porque es donde más gente se equivoca: no todos los tipos del 3,5 % tienen el mismo tope. Si tienes 30 años y la vivienda vale 160.000 euros, te quedas fuera del 3,5 % y también del 6 %, y pagas el 7 %. En cambio, una familia numerosa o un comprador con una discapacidad del 33 %, suya o de alguien de su núcleo familiar, mantiene el 3,5 % hasta los 250.000 euros.

Cuánto te ahorras, con números

Con dos ejemplos se ve la diferencia. Una vivienda habitual de 140.000 euros paga 9.800 euros al 7 %, 8.400 euros al 6 % y 4.900 euros al 3,5 %. Es decir, si tienes menos de 35 años te ahorras 4.900 euros frente al tipo general.

Una familia numerosa que compra su vivienda por 220.000 euros paga 7.700 euros al 3,5 %, frente a los 15.400 euros del 7 %: otros 7.700 euros que se quedan en casa. Si además estás pidiendo financiación, esto encaja con el aval de la Junta de Andalucía para la hipoteca y con el aval ICO.

El garaje y el trastero cuentan para el límite

Si compras la vivienda junto con hasta dos plazas de garaje u otros anejos, como un trastero, el tipo reducido se aplica también a ellos. Pero hay una condición que conviene mirar antes de firmar: el límite de 150.000 o de 250.000 euros se calcula con la suma de todo, no solo con el piso.

Si eres familia monoparental

En el ITP de Andalucía no hay un tipo reducido propio para familias monoparentales, aunque algunas webs lo den por hecho. Si tu familia monoparental tiene reconocido el título de familia numerosa, entonces sí accedes al 3,5 %, pero por esa vía. Para este tipo de familias la Junta tiene otras ventajas, como la deducción autonómica en la renta, que puedes repasar en las deducciones del IRPF.

El AJD si compras vivienda nueva en Andalucía

Cuando la vivienda es nueva y la compras al promotor, no hay ITP: pagas el IVA y, por la escritura, el AJD. En Andalucía su tipo general es del 1,2 %, y también tiene rebajas para la vivienda habitual, con los mismos límites de valor que el ITP:

Lo que ya no pagas es el AJD de la hipoteca: desde noviembre de 2018 ese impuesto le corresponde al banco, no a ti. Si firmaste antes y quieres saber qué gastos se pueden recuperar, lo tienes en cómo reclamar los gastos de la hipoteca, y si te cuesta pagar la cuota, en las ayudas para pagar la hipoteca.

ITP de coches y motos de segunda mano en Andalucía

Si compras un coche o una moto usados a otro particular, también pagas ITP. Andalucía no tiene un tipo general propio para estos bienes, así que se aplica el 4 % estatal, con dos excepciones autonómicas:

• 1 % para los vehículos cero emisiones. Si estás mirando uno nuevo, repasa también las ayudas para comprar un coche eléctrico.
• 8 % para los turismos de más de 15 caballos fiscales, y también para las embarcaciones de más de 8 metros.

El impuesto no se calcula sobre lo que pagues, sino sobre el valor que fijan las tablas de precios medios de Hacienda para cada modelo y antigüedad. Si el coche se lo compras a un concesionario o compraventa profesional, la operación va con IVA y no pagas ITP. Y si tienes una discapacidad, mira las ventajas específicas para comprar coche con discapacidad.

Sobre qué valor se calcula el ITP de una vivienda

El 7 %, el 6 % o el 3,5 % no se aplican necesariamente sobre el precio de la escritura. La base del impuesto es el valor de referencia de Catastro y, si el precio que pagas es más alto que ese valor, se usa el precio. Es decir, se paga siempre sobre la cifra mayor de las dos.

Esto afecta también a los límites de los tipos reducidos: si pagas 148.000 euros pero Catastro fija un valor de referencia de 152.000, la vivienda vale más de 150.000 euros a efectos del impuesto. Antes de cerrar el precio, consulta ese valor en la sede de Catastro, que es gratis, y no lo confundas con el valor catastral del recibo del IBI, que es otra cifra.

Qué hacer si el valor de referencia te parece demasiado alto

Aquí no vale la tasación pericial contradictoria. El valor de referencia solo se puede discutir de dos formas: pidiendo la rectificación de tu autoliquidación después de pagar, o recurriendo la liquidación si es Hacienda quien te reclama una diferencia. En los dos casos tendrás que demostrar que el valor no se corresponde con el real, por ejemplo con una tasación y el estado de la vivienda. La nota simple te sirve para comprobar la superficie y las cargas antes de comprar.

Cómo y cuándo se paga el ITP en Andalucía

Tienes dos meses para presentar y pagar el impuesto, contados desde el día siguiente a la firma de la escritura o del contrato. Si te pasas del plazo, Hacienda aplica recargos. Se hace ante la Agencia Tributaria de Andalucía con estos modelos:

• Modelo 600: compra de viviendas y demás inmuebles, tanto para el ITP como para el AJD.
• Modelo 621: compra de coches, motos y otros medios de transporte usados entre particulares.

El tipo reducido no se aplica automáticamente: tienes que marcarlo al rellenar la autoliquidación y acreditar que cumples el requisito (edad, título de familia numerosa, certificado de discapacidad…). La autoliquidación se presenta en la plataforma de la Agencia Tributaria de Andalucía, y si no quieres hacerlo tú puede tramitarla una gestoría en tu nombre. Para hacerlo por internet necesitas certificado digital o Cl@ve.

Y recuerda que la compra no acaba con el ITP: el vendedor paga la plusvalía municipal, y tú, a partir de entonces, el IBI de cada año.