Qué deducciones por hijo puedes aplicar en el IRPF de 2025

El IRPF es el impuesto que deben pagar todas las personas físicas residentes en España por los ingresos netos obtenidos a lo largo del año. Esto incluye tanto los ingresos por trabajo realizado, como donaciones, ventas o incluso ayudas del Estado.

Y aunque no todos los contribuyentes están obligados a hacer la declaración de la renta, lo cierto es que las personas que tienen hijos pueden ser las más beneficiadas, ya que existen diversas deducciones y ventajas fiscales para las familias. Es decir, puedes ahorrarte miles de euros. Existen cuatro tipos principales de deducciones estatales relacionadas con hijos o para familias:

• Deducción por maternidad: hasta 1.200 euros anuales por hijo menor de 3 años, ampliable con el cheque guardería.
• Deducción por familia numerosa: entre 1.200 y 2.400 euros anuales, dependiendo del tipo de familia numerosa.
• Deducción por ascendiente con dos hijos sin pareja: 1.200 euros para familias monoparentales.
• Deducción por descendiente con discapacidad: 1.200 euros por cada hijo con discapacidad reconocida.

Estas deducciones son compatibles entre sí en su mayoría, excepto la de familia numerosa y la de ascendiente con dos hijos (son incompatibles). A continuación os explicamos detalladamente cada una de estas deducciones. 

1. Deducción por maternidad o ayuda madre trabajadora de 100 euros por hijo

Es una de las deducciones más populares, se la conoce como ayuda para madres trabajadoras, cheque bebé o ayuda de 100 euros por hijo, aunque su nombre real es: deducción por maternidad. Está dirigida a las mujeres trabajadoras con hijos menores de tres años.

Por cada hijo menor de 3 años puedes deducirte 1.200 euros anuales de la declaración de la renta. En otras palabras, es una ayuda de 100 euros por hijo. Si, por ejemplo, tienes 2 hijos menores de 3 años, la deducción sería de 2.400 euros. Para poder beneficiarte de esta deducción debes cumplir con una serie de requisitos:

• Tener un hijo a tu cargo que tenga una edad inferior a los 3 años.
• Ser mujer.
• Cotizar en la Seguridad Social o en una de las Mutualidades, trabajando por cuenta ajena o propia (autónoma).

También puedes solicitar esta ayuda si estás contratada y con una baja laboral. La única excepción es en caso de que estés cobrando una prestación o subsidio por desempleo o si estás de excedencia voluntaria.

Como particularidad, si adoptas o acoges a un menor de edad, podrás solicitar esta deducción independientemente de su edad. Esto únicamente podrás hacerlo durante los primeros 3 años que esté contigo. Un caso práctico sería en el caso en el que acogieses a un niño de 11 años. En tal caso podrías recibir la ayuda hasta que el niño cumpliese 3 años bajo tu tutela. Más o menos hasta que cumpliera los 14 años.

¿La deducción por maternidad la puede cobrar el padre?

El padre o tutor del pequeño también puede pedir esta ayuda, pero solo en casos muy específicos. Tal y como explican desde Hacienda:

• En caso de fallecimiento de la madre.
• Cuando la guardia y custodia se le atribuya de forma exclusiva.

También se deberán cumplir con los requisitos que hemos mencionado antes para poder solicitar esta ayuda (exceptuando el de ser mujer, claro).

Abono anticipado de la deducción por maternidad

Existe la posibilidad de cobrar los 1.200 euros por adelantado. Eso sí, deberás tener en cuenta que si el cobro anticipado es mayor que el importe de la deducción, deberás regularizar esta situación. Recuerda que si ya cobras el abono anticipado no tienes que presentar una nueva solicitud por el mismo hijo.

Modelo 140 madre trabajadora de la Agencia Tributaria

El Modelo 140 de madre trabajadora que ofrece la Agencia Tributaria (Hacienda) es el que te permitirá disfrutar de la deducción por maternidad. Tan solo deberás rellenarlo para recibir 100 euros al mes por cada hijo menor de 3 años. Este Modelo 140 también se utiliza para notificar cambios de la persona beneficiaria, por ejemplo, cambio de residencia, fallecimiento, cambio del régimen de la Seguridad Social, etc.

Cheque guardería : ayuda extra de 1000 euros por hijo

Además de los 1.200 euros de base, puedes incrementar la deducción hasta en 1.000 euros adicionales si has pagado gastos de custodia en guarderías o centros de educación infantil autorizados. Es lo que se conoce como cheque guardería.

2. Deducción familia numerosa

Las familias numerosas que estén acreditadas como tal también pueden beneficiarse de ventajas fiscales en la declaración del IRPF. Cuantos más miembros tenga la familia, mayor será el ahorro. La cuantía depende del tipo de familia numerosa:

• Familia numerosa general (3 o 4 hijos): 1.200 euros al año.
• Familia numerosa especial (5 o más hijos): 2.400 euros anuales.
• Además, si la familia supera el mínimo necesario para ser numerosa, se suman hasta 600 euros adicionales por cada hijo que supere ese mínimo.

Quién tiene derecho a la deducción por familia numerosa (requisitos)

• Tener el título oficial de familia numerosa vigente.
• Ser ascendiente o hermano huérfano de padre y madre que forme parte de la familia numerosa.
• Estar dado de alta en la Seguridad Social o Mutualidad, o recibir una pensión de la Seguridad Social o Clases Pasivas.

Modelo 143 familia numerosa, también 122 o 121

En este caso, hay varias formas de incluir la situación de familia numerosa en la declaración de la renta:

• Si no estás obligado a hacer la declaración: Modelo 122.
• Obligado a presentar la declaración: Modelo 121.
• Abono anticipado de la deducción: Modelo 143.

Obviamente, se debe añadir toda la documentación e información necesaria que se indica en los modelos, como el título de familia numerosa.

3. Deducción familia monoparental

Podrán solicitar esta deducción aquellas personas con dos hijos que estén divorciados legalmente o no cuenten con vínculo matrimonial, es decir, es una deducción para familias monoparentales, siempre y cuando se cumplan con los siguientes requisitos:

• Tener dos hijos sin convivencia con el otro progenitor.
• Que los hijos no tengan derecho a percibir anualidades por alimentos del otro progenitor.
• Tener derecho a la totalidad del mínimo por descendiente (es decir, los hijos no viven también con el otro progenitor).
• Estar dado de alta en la Seguridad Social, o cobrar prestaciones contributivas o asistenciales por desempleo.

Esta deducción es incompatible con la de familia numerosa. El importe máximo que podrás deducir en este caso es de 1.200 euros anuales. También podrás solicitarlos de manera anticipada en forma de 100 euros mensuales.

Modelo 143 familia monoparental o modelo 122

Podrás añadir esta deducción mediante los siguientes modelos, dependiendo de tu caso:

• Si no estás obligado a hacer la declaración: Modelo 122.
• Abono anticipado de la deducción: Modelo 143.

Se puede solicitar tanto si la declaración te sale a pagar como si es a devolver.

4. Deducción por descendientes con discapacidad a cargo

Si tienes un hijo u otro descendiente con discapacidad reconocida, puedes deducirte 1.200 euros anuales por cada uno de ellos. Para aplicarla, el descendiente con discapacidad debe constar en la declaración correctamente marcado con su grado reconocido a 31 de diciembre del año fiscal. Los requisitos son los siguientes:

• Descendiente con al menos un 33% de discapacidad.
• Tener derecho a la totalidad del mínimo por descendientes.
• Estar dado de alta en la Seguridad Social o cobrar alguna prestación contributiva por desempleo.

El importe máximo a recibir por esta deducción es de 1.200 euros anuales por cada descendiente con discapacidad, o bien 100 euros al mes si solicitas el abono anticipado.

Cómo solicitar la deducción por hijo con discapacidad en la declaración de la renta

Podrás añadir estos modelos en tu declaración tanto si tu ejercicio sale a pagar como a devolver. La gestión es rellenando alguno de estos modelos según aplique:

• Si no estás obligado a hacer la declaración: Modelo 122.
• Obligado a presentar la declaración: Modelo 121.
• Abono anticipado de la deducción: Modelo 143.

Deberás aportar toda la información y documentación que se exija en cada caso.

Mínimo por descendientes y ejemplos: otra forma de ahorrar en la renta

Además de las deducciones directas, tener hijos a cargo reduce tu base imponible a través del mínimo por descendientes. En otras palabras, Hacienda asume que parte de tu dinero no es «tuyo para gastar libremente» sino que lo destinas a mantener a tus hijos, y por eso no te cobra impuestos por esa parte. Cuantos más hijos tengas y más pequeños sean, mayor es la cantidad que queda libre de tributación. Este mínimo no te lo devuelven en efectivo, pero reduce lo que pagas, lo que se traduce en una factura fiscal menor o en una devolución más alta. Los importes para la renta de 2025 (que se hace en 2026) son:

• Primer hijo: 2.400 euros.
• Segundo hijo: 2.700 euros.
• Tercer hijo: 4.000 euros.
• Cuarto hijo y siguientes: 4.500 euros.
• Si el hijo es menor de 3 años: se suma un adicional de 2.800 euros al importe anterior.

Este mínimo se aplica automáticamente cuando incluyes a tus hijos en la declaración, siempre que sean menores de 25 años, convivan contigo y no hayan obtenido rentas superiores a 8.000 euros ni presentado declaración por su cuenta con rentas superiores a 1.800 euros. Si tienes hijos mayores de 25 años con discapacidad reconocida que cumplan el resto de requisitos, también tienes derecho al mínimo.

Otras deducciones y desgravaciones por hijos

Además de las deducciones mencionadas, es importante consultar las ventajas fiscales que ofrece cada comunidad autónoma, ya que puede haber deducciones propias. Por ejemplo, la Comunidad de Madrid ofrece deducciones extra por hijos nacidos, adoptados o en régimen de acogida. También existen otras deducciones interesantes, como por ejemplo, la desgravación de los gastos en material escolar y libros de texto.

Para consultar las deducciones de tu comunidad autónoma, accede al apartado específico dentro de Renta Web o consulta el Manual de Deducciones Autonómicas de la AEAT en su sede electrónica (sede.agenciatributaria.gob.es).

Fecha declaración renta 2025-2026

Las fechas para hacer la declaración de la renta varían año tras año, aunque suelen ser sobre las mismas fechas. Para que lo tengáis en cuenta, la declaración de la renta tendrá las siguientes fechas en 2026:

• 8 de abril a 30 de junio de 2026: plazo para presentar la declaración de la renta (por internet).
• 6 de mayo a 30 de junio de 2026: plazo para hacer la declaración de la renta por teléfono.
• 1 de junio a 30 de junio de 2026: la Agencia Tributaria le podrá confeccionar su declaración de la renta presencialmente en sus oficinas.
• 25 de junio de 2026: será el último día para domiciliar declaraciones a ingresar.