El modelo 145 es el formulario oficial de la Agencia Tributaria que el trabajador entrega a su empresa para comunicar su situación personal y familiar. A partir de esos datos, la empresa calcula la retención de IRPF que aplicará en cada nómina. Cuantas más circunstancias declares (hijos, hipoteca, discapacidad, ascendientes), menor será la retención y mayor el dinero que recibirás cada mes sin esperar a la declaración de la renta.

Qué es el modelo 145 y para qué sirve

El modelo 145 es la Comunicación de datos del perceptor de rentas del trabajo, regulado por la Agencia Tributaria. Su función es informar al pagador (la empresa o entidad que abona el salario) de todas las circunstancias personales y familiares que afectan al tipo de retención del IRPF.

Sin este formulario, la empresa aplica la retención mínima establecida por defecto, que en muchos casos es más alta de lo que correspondería. Declarar correctamente los datos en el modelo 145 es la forma más sencilla de ajustar la retención al mínimo legal y cobrar más cada mes.

Cómo afecta el modelo 145 a tu retención de IRPF

La retención que la empresa aplica en nómina depende de dos variables principales: el salario anual y las circunstancias personales y familiares del trabajador. El modelo 145 es el mecanismo para comunicar estas últimas.

Estas son las situaciones más habituales que reducen la retención:

Si no comunicas estos datos y los descuentos que te corresponden, la empresa retiene de más durante el año y esa diferencia te la devuelve Hacienda al hacer la declaración de la renta. Con el modelo 145 bien rellenado, el ajuste se produce mes a mes y no tienes que esperar.

Cuándo hay que entregar el modelo 145

Hay varios momentos en los que es obligatorio o muy conveniente entregar el modelo 145:

• Al empezar un trabajo nuevo: la empresa lo pedirá en los primeros días. Si no lo entregas, aplicará la retención máxima por defecto.
• Cuando cambia tu situación personal o familiar: nace un hijo, te casas, te divorcias, fallece un ascendiente que declarabas, compras una vivienda (si es hipoteca pre-2013).
• Antes del 1 de octubre de cada año: si quieres que los cambios tengan efecto en las retenciones del año siguiente desde enero. La empresa aplicará los datos nuevos a partir del día siguiente a recibirlo.

Cómo rellenar el modelo 145 paso a paso

El formulario tiene varias secciones. A continuación, las más relevantes para la mayoría de trabajadores:

Datos del perceptor y situación familiar

Indica tu NIF, nombre y apellidos. En el apartado de situación familiar, elige una de las tres opciones:

• Situación 1: contribuyente soltero, viudo, divorciado o separado legalmente con hijos menores de 18 años o discapacitados que conviven contigo y de los que eres el único sustentador.
• Situación 2: contribuyente casado cuyo cónyuge no obtiene rentas anuales superiores a 1.500 euros (excluidas las exentas).
• Situación 3: resto de situaciones (soltero sin hijos, casado con cónyuge con ingresos superiores a 1.500 euros, pareja de hecho, etc.).

Hijos y otros descendientes

Anota el número de hijos menores de 25 años (o de cualquier edad si tienen discapacidad reconocida del 33% o más) que conviven contigo y cuyas rentas anuales no superan los 8.000 euros. Si tienes hijos en custodia compartida, cuenta la mitad. Esta sección es la que más impacto tiene en la reducción de retención para la mayoría de familias.

Ascendientes

Puedes declarar a los padres o abuelos mayores de 65 años (o menores con discapacidad ≥33%) que convivan contigo y cuyas rentas anuales no superen los 8.000 euros. Si el ascendiente convive con varios descendientes, cada uno lo declara en proporción.

Pensiones compensatorias y anualidades por alimentos

Si pagas una pensión compensatoria a tu ex cónyuge fijada por sentencia judicial, indícala aquí. También las anualidades por alimentos a favor de los hijos (distintas del mínimo por descendientes). Estas cantidades reducen la base de cálculo de la retención.

Discapacidad del trabajador

Si tienes un certificado de discapacidad del 33% o más, inclúyelo. A partir del 65% o con movilidad reducida reconocida, la reducción adicional es mayor. La discapacidad del trabajador es uno de los factores que más reduce la retención.

Deducción por adquisición de vivienda habitual

Solo aplicable si tienes una hipoteca sobre la vivienda habitual firmada antes del 1 de enero de 2013. Si cumples ese requisito, marcas esta casilla y la empresa aplica una retención reducida que anticipa la deducción que luego aplicarás en la declaración de la renta.

Dónde descargar el modelo 145 en PDF

El modelo 145 está disponible para descarga gratuita en el apartado de modelos y formularios de la Agencia Tributaria. También puedes cumplimentarlo online en la sede electrónica de la AEAT con certificado digital o Cl@ve permanente. En muchos casos, la empresa te proporciona su propio formulario equivalente o un formulario digital interno con los mismos campos.

Una vez cumplimentado, lo firmas y se lo entregas a tu empresa (o al departamento de Recursos Humanos o administración). No hay que enviarlo a Hacienda: el destinatario es exclusivamente tu pagador.

Qué pasa si no entrego el modelo 145

Si no presentas el modelo 145 al empezar un trabajo, la empresa aplica la retención mínima por defecto que establece el Reglamento del IRPF para tu nivel de ingresos sin ninguna circunstancia personal. Esto suele traducirse en una retención más alta de la necesaria.

El resultado: pagas de más cada mes vía nómina y Hacienda te devuelve esa diferencia al año siguiente cuando haces la declaración de la renta. Si tienes hijos, hipoteca o cualquier otra circunstancia que reduce la retención, entregar el modelo 145 desde el primer día te permite cobrar esa diferencia mes a mes, sin esperar a la devolución anual de Hacienda.