Las criptomonedas se han convertido en un producto de inversión muy popular en los últimos años. Por esto mismo, en algunos casos es obligatorio incluirlas en la declaración del IRPF. En Tus Ayudas te mostramos cómo declarar las criptomonedas en la Renta y evitar sanciones.
Índice
¿Hay que declarar las criptomonedas?
Es importante comprender que, la compra de criptomonedas no paga IRPF. Pero lo que sí debes declarar son los beneficios que estas generan al venderlas o intercambiarlas por otra moneda virtual distinta, así como por su cambio a euros.
Siempre que nuestras criptomonedas nos generen una ganancia o pérdida patrimonial, habrá que notificarlo obligatoriamente a Hacienda.
¿Es obligatorio declarar las monedas virtuales?
Sí, en ciertos casos es obligatorio declarar las criptomonedas a Hacienda, tal y como recoge el RD 249/2003, del 4 de abril, para luchar contra el fraude fiscal respecto a las criptomonedas.
Será obligatorio incluir las criptomonedas en la Declaración de la Renta 2024 siempre y cuando obtengas ganancias patrimoniales al:
- Vender criptomonedas
- Intercambiar criptomonedas (por ejemplo, Bitcoins por Ethers)
- Cambiar criptomonedas a euros o cualquier otra moneda de curso legal
Hacienda supone que estas acciones suponen una ganancia o pérdida patrimonial, por lo que es necesario incluirlos en la tributación del IRPF.
Solo es obligatorio declarar los beneficios obtenidos de la venta o intercambio de monedas virtuales. Si has tenido pérdidas no es necesario, pero sí recomendable, ya que podrás reducir la base imponible.
¿Tengo que declarar criptomonedas si no he vendido?
No. Tan solo es obligatorio declarar las criptomonedas cuando las vendes, intercambias o las conviertes en euros o cualquier otra moneda de curso legal. Es decir, siempre y cuando esas acciones te generen un incremento patrimonial.
En caso de tener pérdidas, no es obligatorio pero sí recomendable, ya que el tipo impositivo será menor.
¿A partir de qué cantidad hay que declarar las criptomonedas?
Todos los beneficios generados por las criptomonedas deberás pagar IRPF. Tributan como rentas del ahorro, y el tipo impositivo va desde el 19% en cantidades hasta los 6.000 euros, hasta el 28% en cantidades superiores a 300.000 euros.
En cuanto a criptomonedas en el extranjero, deberás declararlas si tienes más de 50.000 euros en monedas virtuales fuera de España.
Renta 2024: Cómo declarar criptomonedas
En la declaración de la renta hay varios apartados en los que podrás añadir tus transacciones con criptomonedas en la declaración de la renta:
- Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales: para la compraventa de monedas virtuales y las permutas.
- Rendimientos de capital: intereses generados por stalking.
- Ganancias y pérdidas sin transmisión: por ejemplo, programa de referidos o donaciones.
- Actividad económica: minería de monedas virtuales.
Lo más habitual es utilizar el apartado de “Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales” para declarar las monedas virtuales. Aquí se incluye una casilla específica: la casilla 1626.
Casilla 1626 criptomonedas
En la Declaración de la Renta, dentro del apartado “Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales”, encontraremos la casilla 1626.
La Casilla 1626 deberemos consignarla en clave 0, que hace referencia específicamente a las monedas virtuales. Estas tributarán como base de ahorro.
Criptomonedas en el extranjero: Modelo 721 Hacienda
Si tienes más de 50.000 euros invertidos en criptomonedas fuera de España, debes saber que también estás obligado a incluirlas en la Declaración de la Renta mediante el modelo 721.
El Modelo 721 corresponde a la ‘Declaración informativa sobre monedas virtuales situadas en el extranjero’.
También encontrarás los modelos 172 y 173 para informar de las operaciones que hayamos hecho con monedas virtuales en el extranjero.
Impuestos criptomonedas: ¿Cuánto se paga por ellas?
Las criptomonedas hay que incluirlas en la Declaración de la Renta siempre que nos generen un incremento patrimonial, mediante la casilla 1626, referente a “Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales».
Deberemos marcar la clave 0, correspondiente a las monedas virtuales. Estas tributarán como rendimientos del ahorro, de forma que pagarán:
- 19% IRPF: hasta 6.000 euros.
- 21% IRPF: entre 6.000 y 50.000 euros.
- 23% IRPF: entre 50.000 y 200.000 euros.
- 26% IRPF: entre 200.000 y 300.000 euros.
- 28% IRPF: a partir de 300.000 euros.
Además, las ganancias obtenidas también hay que incluirlas en la casilla 389 de la renta, relativa a las ganancias patrimoniales de la base imponible del ahorro.
¿Cómo sabe Hacienda que tengo criptomonedas?
Debes saber que, las empresas que operan con criptomonedas en España están obligadas a proporcionar a la Agencia Tributaria toda la información que sea necesaria sobre sus clientes españoles.
Esto se debe a la Ley antifraude 11/2021 y a las normas Know Your Customer (KYC). Ahora bien, es cierto que no todos los exchanges informan directamente a Hacienda, tan solo los que tienen sede en España.
Sin embargo, las regulaciones cada vez están avanzando más, y si Hacienda averigua que, por ejemplo, tienes monedas virtuales sin declarar en el extranjero, te expondrás a importantes sanciones.
Multas por no declarar criptomonedas
Si has conseguido beneficios gracias a tus transacciones con criptomonedas estás obligado a declararlas. Si no lo haces, la Agencia Tributaria podrá sancionar a pagar una multa de entre el 50 y 150% de la cuota del IRPF.
Si haces la declaración, pero no incluyes tus movimientos con monedas virtuales, la multa de Hacienda podrá ser del 26% del importe correspondiente.
Por otra parte, por la Ley antifraude, Hacienda podrá sancionar con multas que van desde los 5.000 hasta los 10.000 euros.
