Cuando hace falta dinero urgente, es habitual que un familiar se ofrezca a ayudarnos. Esto se conoce como préstamo entre familiares o préstamo entre particulares y, aunque es una opción más entre las fórmulas de finanzas personales, tiene implicaciones fiscales y legales que conviene conocer. Te contamos las claves para hacer un préstamo entre familiares sin intereses: el contrato, el Modelo 600 y cómo evitar problemas con Hacienda.

Qué es un préstamo entre familiares y cómo funciona

Un préstamo entre familiares es la entrega de una cantidad de dinero entre dos personas de la misma familia con el compromiso de devolverla. De la misma forma que un banco te presta dinero, en este caso quien lo hace es un familiar (padres, hijos, hermanos, abuelos…). El término préstamo entre particulares es más amplio y también cubre operaciones sin parentesco.

Aunque quien te presta el dinero sea un familiar, el dinero se devuelve en el plazo que acordéis. La gran diferencia con un préstamo bancario es que el préstamo puede ser gratuito o con interés, y solo se deben intereses si se pactan expresamente: lo habitual entre familiares es pactar un 0 % de intereses.

Este procedimiento es totalmente legal en España, pero es muy recomendable formalizarlo mediante un contrato para poder demostrar a Hacienda que es un préstamo y no una donación.

Préstamo de padres a hijos y entre hermanos

Las fórmulas más frecuentes son el préstamo de padres a hijos (por ejemplo, para la entrada de una vivienda) y el préstamo entre hermanos. En todos los casos conviene lo mismo: contrato por escrito, entrega del dinero por transferencia bancaria y devolución trazable. El parentesco no cambia la fiscalidad del préstamo, pero sí es un punto que Hacienda vigila para descartar que se trate de una donación.

Un préstamo de padres a hijos sin intereses es perfectamente válido: la ley permite que el préstamo sea gratuito y solo se deben intereses si se pactan. Conviene reflejar el 0 % por escrito para tener prueba.

Contrato de préstamo entre particulares

Firmar un contrato de préstamo entre familiares no es un requisito legal, pero es la mejor forma de acreditar ante Hacienda que el préstamo es gratuito. Este documento deja por escrito las condiciones del acuerdo y facilita justificar el origen del dinero recibido.

No es obligatorio acudir a un notario, pero elevarlo a documento público (o presentar el Modelo 600) aporta fecha cierta y mayor seguridad jurídica. Al tratarse de un contrato entre particulares, conviene que incluya:

• Fecha de la firma del contrato.
• Datos personales del prestamista y del prestatario.
• Cantidad prestada.
• Plazo de devolución y calendario de cuotas.
• Forma de pago (preferiblemente por transferencia bancaria).
• Intereses: si el préstamo es gratuito, conviene reflejarlo expresamente (0 %).
• Cláusulas en caso de impago.

¿Los préstamos entre familiares tienen intereses?

Entre familiares no hay por qué pactar intereses: el simple préstamo puede ser gratuito o con pacto de pagar interés, y no se deben intereses salvo que se hayan pactado expresamente. Si el dinero se presta al 0 % de intereses, conviene indicarlo así en el contrato.

Esto es importante por un motivo fiscal: la Ley del IRPF presume retribuidas, salvo prueba en contrario, las prestaciones que pueden generar rendimientos del capital, como un préstamo. Si el contrato no dice nada, Hacienda puede dar por hecho que el prestamista cobró intereses. Por eso conviene dejar por escrito que el préstamo es gratuito (0 %). Si sí se pactan intereses, el prestamista los declara en su IRPF como rendimiento del capital mobiliario.

Modelo de contrato de préstamo entre familiares sin intereses (PDF y Word)

Un modelo de contrato de préstamo entre familiares recoge los datos de ambas partes, la cantidad prestada, la forma de pago y los intereses (o su ausencia). Para ponértelo fácil, hemos preparado un modelo gratuito y editable que puedes descargar y adaptar a tu caso:

Sea cual sea el formato, conviene dejar por escrito que el préstamo no genera intereses (0 %) y fijar las condiciones de devolución. Es un modelo orientativo: adáptalo a tu situación y, si tienes dudas, consulta con un profesional.

Préstamo entre familiares y el Modelo 600

La constitución de un préstamo está sujeta al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP), que se declara con el Modelo 600. Ahora bien, los préstamos están exentos de este impuesto cualquiera que sea la forma en que se instrumenten, tengan intereses o no.

Por eso, en principio, no pagas ITP: no es que exista un «tipo del 0 %», sino que la ley declara el préstamo exento. Aun así, conviene presentar el Modelo 600 declarando la exención: al entregar el contrato privado en la Administración, este gana fecha cierta y deja constancia ante Hacienda de que el dinero es un préstamo.

El Modelo 600 se presenta ante la hacienda de tu comunidad autónoma (en País Vasco y Navarra, la hacienda foral) y, en Ceuta y Melilla, ante la Agencia Tributaria (el ITP es un impuesto cedido a las CCAA). Los pasos son:

• Descargar el modelo desde la web de la hacienda autonómica que corresponda a tu domicilio.
• Rellenarlo con los datos del préstamo y de las partes.
• Indicar que se trata de un préstamo exento del impuesto.
• Presentarlo junto con el contrato.

Cuánto se paga a Hacienda por un préstamo familiar

En principio, no se paga nada a Hacienda: prestar dinero entre familiares está exento del ITP y, si el préstamo es gratuito y puedes acreditarlo, tampoco genera tributación en el IRPF. Si decides elevarlo a escritura pública, eso sí, pagarás el notario y el papel timbrado.

El matiz fiscal está en los intereses. Si en el contrato no se estipula nada, la Ley del IRPF presume, salvo prueba en contrario, que el préstamo es retribuido y que quien presta el dinero (el prestamista, no el prestatario) ha cobrado intereses. Esos intereses presuntos se valoran al interés legal del dinero vigente el último día del período impositivo, que en 2026 es del 3,25 % sobre el capital prestado, y tributarían en el IRPF del prestamista como rendimiento del capital mobiliario.

La buena noticia es que se trata de una presunción que admite prueba en contrario: dejar por escrito en el contrato que el préstamo es gratuito y presentar el Modelo 600 declarándolo así ayuda a acreditarlo, aunque la ley no fija qué prueba basta. Un préstamo a interés cero es perfectamente legal.

Cómo evitar que Hacienda lo considere una donación

El principal riesgo de un préstamo familiar mal formalizado es que Hacienda lo recalifique como donación, que sí tributa por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Estas cautelas ayudan a respaldar el préstamo:

• Contrato por escrito con importe, plazo, calendario de devolución y la mención expresa de que es gratuito (0 % de intereses).
• Entrega del dinero preferiblemente por transferencia bancaria, para poder demostrarla.
• Devolución efectiva y trazable: cuotas periódicas por transferencia según el calendario pactado, que ayudan a demostrar que era un préstamo.
• Presentar el Modelo 600 ante la hacienda de tu comunidad autónoma (en País Vasco y Navarra, la hacienda foral) y, en Ceuta y Melilla, ante la Agencia Tributaria: no pagarás ITP porque está exento, pero da fecha cierta y constancia oficial.

Con estas cuatro cautelas tendrás más fácil demostrar ante la Agencia Tributaria que el dinero fue un préstamo y reducirás el riesgo de que Hacienda lo interprete como una donación.