Qué declaración te toca según cuándo gastes

Las deducciones por gastos educativos funcionan por devengo: cuenta el año en que pagas, no el curso escolar.

• Lo que pagaste en 2025 se declaró en la renta 2025, cuya campaña terminó el 30 de junio de 2026.
• Lo que pagues en 2026, incluida la vuelta al cole de este curso, va en la renta 2026, que se presenta en primavera de 2027.

Las fechas exactas de esa campaña todavía no están publicadas: el Ministerio de Hacienda las aprueba cada año por orden ministerial. En los últimos ejercicios el plazo ha ido de principios de abril a finales de junio.

Deducción por gastos educativos comunidad por comunidad

Casi todas las comunidades tienen alguna deducción por gastos educativos, aunque no todas cubren la vuelta al cole. Cataluña y Castilla y León no desgravan libros ni material escolar, aunque Castilla y León sí deja deducir la guardería. Galicia dejó de ser la excepción: permite deducir el 15% de los libros de texto y del material escolar, con un límite de 105 euros por hijo matriculado en un centro sostenido con fondos públicos y una renta per cápita familiar de hasta 30.000 euros. Y País Vasco y Navarra no entran en esta comparativa porque tienen su propio IRPF foral, con deducciones distintas de las autonómicas.

Andalucía

En Andalucía las familias se pueden desgravar el 15% de lo que pagan por la enseñanza de idiomas, de informática o de ambas, tanto escolar como extraescolar. Cuando se trata de enseñanza escolar solo cuenta la parte proporcional de la escolaridad correspondiente a esas asignaturas, según las horas lectivas que ocupan en el curso. Valen los centros públicos y privados, las academias, las escuelas oficiales de idiomas y las clases particulares de profesores dados de alta en el IAE.

El máximo son 150 euros anuales por descendiente. Para aplicarla, la suma de las bases imponibles general y del ahorro, casillas [0435] y [0460], no puede superar 80.000 euros en tributación individual ni 100.000 en conjunta.

Aragón

La Comunidad de Aragón deduce el 100% de los gastos en libros de texto y material escolar de Primaria y ESO, pero con topes por descendiente que dependen de la renta:

• Familias numerosas: 150 euros por descendiente en declaración conjunta y 75 euros en individual.
• Resto, en conjunta: 100 euros hasta 12.000 euros de base, 50 euros entre 12.000,01 y 20.000, y 37,50 euros entre 20.000,01 y 25.000.
• Resto, en individual: 50 euros hasta 6.500 euros, 37,50 euros entre 6.500,01 y 10.000, y 25 euros entre 10.000,01 y 12.500.

No hay deducción si la suma de bases supera 25.000 euros en conjunta o 12.500 en individual. En familias numerosas esos topes son 40.000 y 30.000 euros.

Asturias

En Asturias se deduce el 100% de los gastos en libros de texto y material escolar de Primaria y ESO, con estos topes por descendiente:

• Familias numerosas: 150 euros por hijo en conjunta y 75 euros en individual.
• Resto, en conjunta: 100 euros hasta 12.000 euros de base, 75 euros entre 12.000,01 y 20.000, y 50 euros entre 20.000,01 y 37.000.
• Resto, en individual: 50 euros hasta 6.500 euros, 37,50 euros entre 6.500,01 y 10.000, y 25 euros entre 10.000,01 y 26.000.

Se pierde por encima de 26.000 euros en individual o 37.000 en conjunta, y hay que restar las becas y ayudas públicas recibidas para esos mismos gastos.

Baleares

Baleares deja deducir el 100% de lo gastado en libros de texto, con un máximo de 220 euros por hijo. El límite sube a 350 euros cuando el contribuyente, no el hijo, cumple alguno de estos requisitos, y basta con uno: ser menor de 30 años, tener una discapacidad igual o superior al 33%, tener derecho al mínimo por discapacidad de ascendientes o descendientes, formar parte de una familia numerosa, formar parte de una familia monoparental con dos o más hijos, o estar de alta como autónomo al menos 183 días en el año.

Se aplica a descendientes que cursen segundo ciclo de infantil, primaria, ESO, bachillerato y ciclos de FP específica. La suma de bases no puede superar 33.000 euros en individual ni 52.800 en conjunta, límites que suben un 20% en familias numerosas de categoría general y monoparentales con dos o más hijos, y un 30% en numerosas de categoría especial. Baleares suma además el 15% del aprendizaje extraescolar de idiomas, hasta 110 euros por hijo.

Canarias

Las familias canarias pueden deducirse el 100% del gasto en libros de texto y materiales didácticos en cualquier soporte, incluido el digital, transporte, uniforme y comedor escolar, con un máximo de 133 euros por el primer descendiente y 66 euros adicionales por cada uno de los restantes. Las clases de refuerzo no entran. Se aplica a hijos escolarizados en educación infantil, básica o secundaria posobligatoria, hace falta factura, y se pierde si las rentas superan 46.455 euros en individual o 61.770 en conjunta.

Cantabria

En Cantabria se deduce el 100% de los libros de texto de las enseñanzas obligatorias y el 15% de la enseñanza de idiomas como actividad extraescolar, ya sea en el centro, en otro público o privado, o con un profesor dado de alta en el IAE. La suma de las dos no puede superar 200 euros por unidad familiar y, si declaráis por separado, se reparte a partes iguales.

Solo cuentan los gastos justificados con factura y pagados con tarjeta, transferencia, cheque nominativo o ingreso en cuenta: lo que pagues en efectivo no da derecho a deducción.

Castilla-La Mancha

En Castilla-La Mancha se deduce el 100% de los libros de texto de cualquier enseñanza del sistema educativo. El material escolar suelto, como cuadernos o mochilas, no entra. Y el 15% de estos otros gastos:

• La enseñanza de idiomas recibida como actividad extraescolar.
• Las actividades de refuerzo o apoyo fuera del centro.
• El acceso a nuevas tecnologías: solo la cuota de alta a internet y la de línea del primer mes, siempre que no sea un cambio de compañía y que la línea no esté vinculada a una actividad económica.
• Los gastos de estudio y residencia fuera del municipio cuando allí no existe esa oferta educativa. Vale tanto si se estudia dentro de Castilla-La Mancha como fuera.

El tope depende de tu base y de cómo declares. En conjunta sin familia numerosa: 200 euros por hijo hasta 12.000 euros, 100 entre 12.000,01 y 20.000, y 75 entre 20.000,01 y 25.000. En conjunta con familia numerosa, 300 euros hasta 40.000. En individual sin familia numerosa: 100 euros hasta 6.500, 75 entre 6.500,01 y 10.000, y 50 entre 10.000,01 y 12.500; con familia numerosa, 150 euros hasta 30.000. Por encima no hay deducción.

Comunidad Valenciana

En la Comunidad Valenciana puedes deducirte 110 euros por cada hijo que, a 31 de diciembre, esté escolarizado en Primaria, ESO o unidades de educación especial en un centro público o privado concertado de la Comunidad.

Hay que estar en paro e inscrito como demandante de empleo. Si los padres vivís juntos, basta con que sea tu pareja quien cumpla ese requisito, no hace falta que sea quien presenta la declaración. El importe se prorratea por los días del año en que se cumple, sumando los días de ambos con el límite del año.

Los 110 euros completos solo se aplican con base liquidable inferior a 27.000 euros en individual o 44.000 en conjunta. Entre 27.000 y 30.000, o entre 44.000 y 47.000, se reduce proporcionalmente, y por encima no se aplica.

Extremadura

En Extremadura la deducción por compra de material escolar es de 30 euros por cada hijo en edad escolar obligatoria, de 6 a 15 años a 31 de diciembre, por el que tengas derecho al mínimo por descendientes. Esos 30 euros se aplican desde el 1 de enero de 2026: en la renta 2025 eran 15 euros.

La suma de bases no puede superar 30.000 euros en individual o 55.000 en conjunta. Si el hijo convive con los dos progenitores y declaráis por separado, se reparte a partes iguales. Y si vives en un municipio de menos de 3.000 habitantes y eres familia numerosa, no se aplica ningún límite de renta.

Madrid

En Madrid se deduce el 15% de los gastos de escolaridad en centros privados no concertados, el 15% de la enseñanza de idiomas y el 5% del vestuario de uso exclusivo escolar. La escolaridad solo cuenta en el primer y segundo ciclo de educación infantil, en la educación básica obligatoria y en la FP básica: no entran ni Bachillerato, ni FP de grado medio o superior, ni la universidad. En centros públicos y concertados la enseñanza es gratuita, así que no hay gasto que deducir.

Los idiomas valen en dos casos: como educación de régimen especial en una escuela oficial de idiomas, y como actividad extraescolar durante el periodo lectivo aunque los imparta una academia privada. Los cursos de verano y los campamentos no dan derecho.

Los máximos por hijo son 412,40 euros si solo aplicas idiomas o vestuario, 927,90 euros si incluyes escolaridad y 1.031 euros en el primer ciclo de infantil. En ese primer ciclo solo cuenta lo pagado por escolaridad y únicamente si no se abona mediante precios públicos ni privados autorizados, así que las plazas de la red pública quedan fuera. El requisito de renta es que la suma de bases de todos los miembros de la unidad familiar no supere 30.930 euros multiplicados por el número de miembros. No son deducibles los libros de texto, el material escolar, el comedor ni el transporte, y se restan las becas recibidas.

Murcia

En Murcia se deducen material escolar y libros de texto de segundo ciclo de infantil, primaria y ESO, con un máximo de 120 euros por descendiente. La suma de bases no puede superar 20.000 euros en individual ni 40.000 en conjunta; en familias numerosas, 33.000 y 53.000. Se restan las becas y ayudas públicas recibidas por ese mismo gasto.

Murcia permite además deducir el 15% del aprendizaje extraescolar de idiomas, hasta 300 euros por hijo, con renta inferior a 25.000 euros en individual o 40.000 en conjunta.

La Rioja

La Rioja tiene varias deducciones para hijos de 0 a 3 años y cuál te toca depende de dónde vivas. Con carácter general puedes deducir el 20% de los gastos de escolarización no subvencionados por cada hijo de 0 a 3 años matriculado en una escuela infantil de cualquier municipio riojano, con un máximo de 600 euros al año. El porcentaje sube al 30%, con el mismo tope, si vives en uno de los pequeños municipios de la lista oficial y trabajas fuera del domicilio familiar.

En los dos casos hay tope de renta: la base liquidable general no puede superar 18.030 euros en individual ni 30.050 en conjunta, y la del ahorro no puede pasar de 1.800 euros.

Deducción por gastos de guardería: comunidades que la tienen

La deducción por guardería y centros de educación infantil es de las más buscadas por familias con hijos menores de 3 años. Estas son las comunidades que la contemplan:

• Aragón: 15% de los gastos, máximo 250 euros al año por hijo menor de 3 años, y 125 euros el año en que cumple los 3. Bases liquidables inferiores a 35.000 euros en individual o 50.000 en conjunta, y base del ahorro no superior a 4.000.
• Asturias: 15% de los gastos, máximo 500 euros anuales por descendiente. Sube al 30% y hasta 1.000 euros en concejos en riesgo de despoblamiento.
• Cantabria: 15% con máximo de 300 euros al año, que sube al 30% y hasta 600 euros en municipios en riesgo de despoblamiento.
• Castilla-La Mancha: 30% de los gastos de custodia, máximo 500 euros por hijo y 250 el año en que cumple 3. Base imponible hasta 27.000 euros en individual o 36.000 en conjunta.
• Castilla y León: 100% de los gastos de preinscripción y matrícula, con un límite de 1.320 euros.
• Extremadura: 10% de lo pagado por el cuidado de hijos de hasta 14 años, incluidos campamentos urbanos y ludotecas, máximo 400 euros por unidad familiar y con los dos progenitores trabajando.
• Madrid: 15% de la escolaridad del primer ciclo de infantil, hasta 1.031 euros por hijo, si no se paga mediante precios públicos ni privados autorizados.
• Murcia: 20% de los gastos en centros autorizados, máximo 1.000 euros por hijo. Bases hasta 30.000 euros en individual o 50.000 en conjunta.
• La Rioja: 20% de los gastos no subvencionados, hasta 600 euros por menor, o 30% si resides en un pequeño municipio y trabajas fuera de casa.

Deducción estatal por maternidad

Además de las autonómicas existe la deducción estatal por maternidad, de hasta 1.200 euros al año por hijo menor de tres años, que puede incrementarse en hasta 1.000 euros adicionales por los gastos de custodia en guarderías o centros de educación infantil autorizados.

Pueden aplicarla las mujeres con hijos menores de tres años con derecho al mínimo por descendientes que, o bien estuvieran cobrando una prestación o subsidio por desempleo cuando nació el menor, o bien estén de alta en la Seguridad Social o una mutualidad en ese momento o en cualquier momento posterior, con al menos 30 días cotizados. Es decir, estar en paro cobrando prestación no te deja fuera. Y si la madre fallece o la guarda y custodia se atribuye en exclusiva al padre o a un tutor, es esa persona quien aplica la deducción pendiente.

El incremento por guardería no se puede cobrar por adelantado con el modelo 140: solo se pide al hacer la declaración. Y en el caso de las guarderías basta con la autorización de apertura y funcionamiento para custodia de menores, no hace falta la de la Administración educativa, que solo se exige a los centros de educación infantil.

Deducción por estudiar fuera de casa

Si tu hijo se va a estudiar fuera, cuatro comunidades tienen algo específico:

• Canarias: 1.800 euros por cada hijo soltero menor de 25 años que dependa económicamente de la familia y curse estudios de educación superior fuera de su isla, o 1.920 euros si la base liquidable es inferior a 37.062 euros. Hace falta que en la isla no exista oferta educativa pública para esos estudios, que el curso sea completo o de al menos 30 créditos y que el hijo no haya obtenido rentas superiores a 8.000 euros. Si estudia en la misma isla pero se traslada a otro municipio, son 900 euros.
• Baleares: 1.800 euros por descendiente que curse estudios superiores fuera de la isla en la que reside la familia.
• Cantabria: 200 euros por cada hijo menor de 25 años, que no haya obtenido rentas de 8.000 euros o más, que curse bachillerato, FP o estudios universitarios fuera del municipio, siempre que la familia resida en un municipio en riesgo de despoblamiento.
• Madrid: desde el 1 de enero de 2026, el 50% de la matrícula de un Grado o de FP de grado superior, hasta 400 euros. La aplica el propio estudiante, no sus padres: tiene que ser menor de 30 años y trabajar al menos 300 días en el año.

Castilla-La Mancha también cubre los gastos de estudio y residencia fuera del municipio dentro de su deducción general, al 15%. Si no resides en ninguna de estas comunidades, revisa si la tuya permite deducir residencia o desplazamiento en su normativa general, y mira las becas MEC de universidad y el resto de ayudas al estudio.